G?n?ralement, ceux qui occupent des emplois de comptable de fonds sont responsables de la gestion fiscale des fonds li?s aux actifs financiers. Les t?ches de base des comptables de fonds peuvent inclure l’analyse, le reporting et le suivi de la performance des fonds. Les droits r?els peuvent varier en fonction du type de fonds et de la soci?t? o? travaille le comptable du fonds. La plupart des emplois de comptable de fonds peuvent ?galement impliquer la gestion du fonds selon les normes comptables.
La comptabilit? par fonds est g?n?ralement associ?e au rapprochement des dossiers de diff?rents fonds, que ce soit en utilisant le fonds pour les d?penses ou les b?n?fices. En g?n?ral, les emplois de comptabilit? de fonds surveillent les d?penses et la croissance d’un fonds sur une p?riode de temps. Les principales t?ches associ?es ? la comptabilit? des fonds comprennent g?n?ralement la s?paration de l’objectif financier du fonds et l’?tablissement de contr?les budg?taires.
Il existe plusieurs types d’emplois de comptable de fonds. Un comptable de hedge funds est g?n?ralement responsable des investissements ? haut risque. Les comptables en fonds communs de placement peuvent se concentrer sur les diff?rents groupes de fonds communs de placement g?r?s par une entreprise d’investissement. Les comptables de fonds sp?cialis?s peuvent superviser la performance des fonds pour une institution priv?e ou publique. Il peut s’agir d’un fonds de dotation pour un ?tablissement universitaire ou d’un fonds de pension pour un organisme gouvernemental.
Les emplois de comptable de hedge funds impliquent g?n?ralement l’?valuation des actifs en suivant les performances du fonds sur une base trimestrielle ou quotidienne. Cela peut aider les gestionnaires de fonds ? d?terminer la performance du fonds ? long terme. Un comptable de fonds sp?culatif peut ?galement suivre les flux de tr?sorerie du fonds et d?clarer ces informations. En analysant l’investissement, les comptables des hedge funds peuvent utiliser ces informations pour faire des recommandations d’investissement ou identifier les obligations fiscales associ?es au fonds.
Les fonctions d’un comptable de fonds communs de placement sont similaires ? celles d’un comptable de fonds de couverture, mais avec des responsabilit?s sp?cifiques ? un fonds commun de placement. Travaillant pour une entreprise d’investissement qui g?re des fonds communs de placement, le comptable rend g?n?ralement compte de l’activit? du fonds. Cela peut inclure l’analyse des rendements ? retours sur investissements ? produits par le fonds commun de placement. Lorsque les investisseurs re?oivent des distributions sur les rendements, le comptable du fonds commun de placement rapporte cette information pour fournir une image globale de la performance.
Une dotation peut ?tre un actif mon?taire ou immobilier pour une institution acad?mique telle qu’une ?cole secondaire priv?e ou une universit?. Normalement, les emplois de comptable de fonds dans cette cat?gorie peuvent n?cessiter la gestion des transactions financi?res ? partir des revenus g?n?r?s par la dotation. Il incombe g?n?ralement au comptable du fonds de s’assurer que les politiques de dotation de l’institution sont conformes aux normes comptables approuv?es.
Les fonds de pension sont souvent mis en place par les employeurs du secteur public comme une prestation de retraite pour les employ?s. Le comptable du fonds pourrait surveiller la capacit? du fonds de pension ? verser aux retrait?s le montant des prestations dues. En r?gle g?n?rale, le comptable du fonds peut ?galement utiliser cette connaissance pour d?terminer si le fonds peut faire face ? des obligations futures.