Généralement, ceux qui occupent des emplois de comptable de fonds sont responsables de la gestion fiscale des fonds liés aux actifs financiers. Les tâches de base des comptables de fonds peuvent inclure l’analyse, le reporting et le suivi de la performance des fonds. Les droits réels peuvent varier en fonction du type de fonds et de la société où travaille le comptable du fonds. La plupart des emplois de comptable de fonds peuvent également impliquer la gestion du fonds selon les normes comptables.
La comptabilité par fonds est généralement associée au rapprochement des dossiers de différents fonds, que ce soit en utilisant le fonds pour les dépenses ou les bénéfices. En général, les emplois de comptabilité de fonds surveillent les dépenses et la croissance d’un fonds sur une période de temps. Les principales tâches associées à la comptabilité des fonds comprennent généralement la séparation de l’objectif financier du fonds et l’établissement de contrôles budgétaires.
Il existe plusieurs types d’emplois de comptable de fonds. Un comptable de hedge funds est généralement responsable des investissements à haut risque. Les comptables en fonds communs de placement peuvent se concentrer sur les différents groupes de fonds communs de placement gérés par une entreprise d’investissement. Les comptables de fonds spécialisés peuvent superviser la performance des fonds pour une institution privée ou publique. Il peut s’agir d’un fonds de dotation pour un établissement universitaire ou d’un fonds de pension pour un organisme gouvernemental.
Les emplois de comptable de hedge funds impliquent généralement l’évaluation des actifs en suivant les performances du fonds sur une base trimestrielle ou quotidienne. Cela peut aider les gestionnaires de fonds à déterminer la performance du fonds à long terme. Un comptable de fonds spéculatif peut également suivre les flux de trésorerie du fonds et déclarer ces informations. En analysant l’investissement, les comptables des hedge funds peuvent utiliser ces informations pour faire des recommandations d’investissement ou identifier les obligations fiscales associées au fonds.
Les fonctions d’un comptable de fonds communs de placement sont similaires à celles d’un comptable de fonds de couverture, mais avec des responsabilités spécifiques à un fonds commun de placement. Travaillant pour une entreprise d’investissement qui gère des fonds communs de placement, le comptable rend généralement compte de l’activité du fonds. Cela peut inclure l’analyse des rendements — retours sur investissements — produits par le fonds commun de placement. Lorsque les investisseurs reçoivent des distributions sur les rendements, le comptable du fonds commun de placement rapporte cette information pour fournir une image globale de la performance.
Une dotation peut être un actif monétaire ou immobilier pour une institution académique telle qu’une école secondaire privée ou une université. Normalement, les emplois de comptable de fonds dans cette catégorie peuvent nécessiter la gestion des transactions financières à partir des revenus générés par la dotation. Il incombe généralement au comptable du fonds de s’assurer que les politiques de dotation de l’institution sont conformes aux normes comptables approuvées.
Les fonds de pension sont souvent mis en place par les employeurs du secteur public comme une prestation de retraite pour les employés. Le comptable du fonds pourrait surveiller la capacité du fonds de pension à verser aux retraités le montant des prestations dues. En règle générale, le comptable du fonds peut également utiliser cette connaissance pour déterminer si le fonds peut faire face à des obligations futures.