Un transfert direct est un terme utilisé pour décrire le mouvement ou le transfert d’actifs d’un type de régime de retraite à un autre. Dans la plupart des cas, les deux plans concernés seront similaires. À titre d’exemple, les deux plans peuvent être structurés comme des plans à impôt différé. Le transfert peut être initié par le titulaire du compte et peut généralement être effectué dans un court laps de temps.
L’un des exemples les plus courants de l’utilisation d’un transfert direct est celui où une personne accepte un nouvel emploi chez un nouvel employeur. En supposant que les deux employeurs offrent un régime de retraite similaire, il est possible de transférer les fonds du régime d’origine vers le régime proposé par le nouvel employeur. Cela permet à l’employé d’éviter d’avoir à payer des impôts sur les fonds transférés, car la transaction compte comme un roulement direct.
Il en va de même pour les régimes de retraite individuels offerts dans de nombreux pays. Par exemple, le compte de retraite individuel ou IRA proposé aux États-Unis et le compte d’épargne individuel ou ISA proposé au Royaume-Uni peuvent être transférés dans un type de régime de retraite similaire que les réglementations gouvernementales actuelles reconnaissent comme un régime de retraite qualifié. . Ce type de roulement ISA ou IRA permet aux consommateurs de profiter de plans qui offrent un taux d’intérêt plus élevé ou d’autres avantages qui les aident à construire un plus gros pécule au fil du temps.
Dans la plupart des pays, un transfert direct n’est pas considéré comme une distribution; c’est-à-dire que le transfert des fonds d’un compte à un autre compte qualifié ne constitue pas un décaissement en faveur du titulaire du compte. Pour cette raison, les fonds impliqués dans le transfert ne sont normalement soumis à aucun type de taxes ou de pénalités associées à une distribution anticipée. Avant de lancer toute tentative de transfert direct, il est important de s’assurer que le compte destinataire est qualifié. Dans le cas où les deux comptes impliqués dans le transfert ne sont pas de nature similaire, comme étant tous deux des IRA avec un statut fiscal différé, il est important de consulter un professionnel de la finance qui est à jour sur la réglementation en vigueur qui régit le fonctionnement de ces des plans.
Pendant de nombreuses années, un transfert direct pouvait prendre plusieurs jours ouvrables. Cela était dû à la nécessité de remplir les documents, de les transmettre au propriétaire du compte destinataire, puis d’organiser le transfert ordonné. Plus récemment, l’utilisation de la communication électronique a permis d’accélérer le processus, souvent au point que le transfert direct peut être effectué dans les quarante-huit à soixante-douze heures après le lancement de la demande.