Um certificado de grupo é um documento que fornece detalhes sobre os benefícios fornecidos aos funcionários em um plano de associação de grupo oferecido por um empregador. A associação do funcionário pode estar em algum tipo de plano de cobertura de saúde em grupo ou em um plano de investimento utilizado como plano de aposentadoria. Em alguns países, um certificado de grupo também pode se referir ao documento emitido para os funcionários um pouco antes de uma temporada de impostos, fornecendo detalhes dos rendimentos, rendimentos, retenções e impostos de cada indivíduo subtraídos e enviados para agências fiscais para o período fiscal concluído mais recentemente .
Normalmente, um certificado de grupo se concentra em fornecer informações sobre os benefícios que estão disponíveis para o funcionário por meio da associação a um plano de grupo de algum tipo. Por exemplo, um certificado relacionado com seguro saúde forneceria uma análise simples de ler dos tipos de doenças cobertas, copagamentos, franquias e outros assuntos importantes relacionados às disposições do plano. Um empregador forneceria esse tipo de detalhe aos funcionários em vez de emitir uma cópia do contrato de seguro saúde coletivo real que o empregador estabeleceu com o provedor.
A mesma abordagem geral com contas de investimento de grupo também se aplica. Em vez de emitir aos funcionários cópias do acordo entre o empregador e a entidade que administrará os investimentos, o certificado do grupo cobre os detalhes de como o plano funciona. Além disso, o certificado emitido para cada funcionário frequentemente incluirá detalhes sobre suas contribuições para o plano, facilitando a verificação cruzada desses valores com outros registros financeiros que o funcionário mantém.
Quando se trata de fornecer aos funcionários informações sobre a renda antes do preenchimento das declarações de imposto de renda, um certificado de grupo serve como uma recapitulação de todas as atividades financeiras ocorridas durante o ano fiscal concluído mais recentemente. Para cada funcionário, o certificado incluirá detalhes como o salário bruto total e os salários ganhos durante o período e quaisquer bônus ou comissões emitidos durante o mesmo período. Ao mesmo tempo, os detalhes incluirão informações sobre quaisquer valores retidos como impostos para agências fiscais locais, estaduais e nacionais, bem como quaisquer deduções para pensão alimentícia, penhoras ou outras questões. O detalhe total é útil ao preparar declarações de impostos em muitos países que não exigem que os empregadores forneçam um detalhamento de renda aprovado pelo governo e retido na fonte dentro de um determinado período de tempo após o ano fiscal ser concluído.