Um Certified Fraud Examiner (CFE) é uma pessoa que passou pela escola para se tornar um especialista na detecção, prevenção, investigação e dissuasão de fraudes. Embora não seja necessário se tornar um CFE para obter emprego no campo de exame de fraude, a obtenção da credencial ajuda a aumentar a probabilidade de uma pessoa se tornar empregada no campo e aumenta seu potencial de ganhos. De fato, um estudo de 2005 da Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) demonstrou que aqueles com certificação ganham uma média de 26% a mais do que aqueles sem certificação CFE.
Para obter a certificação CFE, é necessário preencher uma inscrição, que inclui uma foto recente, comprovante de escolaridade e três cartas de recomendação profissionais e enviar as taxas de exame ao ACFE. Existem diretrizes rígidas sobre o que deve ser incluído na carta de recomendação, como a forma como o escritor conhece você e suas opiniões em relação à sua integridade, caráter e habilidades profissionais. O próximo passo para obter a certificação CFE é concluir um exame de quatro partes. As áreas cobertas no exame CFE são criminologia e ética, transações financeiras, investigação de fraudes e elementos legais de fraude.
A seção de criminologia e ética do exame CFE abrange áreas como teorias de prevenção à fraude, administração da justiça criminal, fonte de informações sobre crimes, teorias de causas criminais e situações éticas. A seção de transações financeiras do exame CFE exige comprovação de conhecimentos em teoria básica de auditoria e contabilidade, controles internos para dissuasão de fraudes e esquemas de fraude. A parte de investigação de fraude abrange a tomada de declarações, entrevistas com indivíduos, métodos para obter informações de registros públicos, avaliação de fraudes, como rastrear transações ilícitas e elaboração de relatórios. Os elementos legais da seção de fraude do exame CFE testam o conhecimento do indivíduo sobre direito civil, direito penal, aspectos legais de exames de fraude, regras relacionadas a evidências e os direitos do acusador e do acusado.
Para se preparar para o exame CFE, pode-se obter e estudar o Manual de Examinadores de Fraude. Aproximadamente 80% das perguntas no exame CFE são derivadas diretamente deste manual. As demais perguntas vêm de outros materiais de estudo, cuja lista pode ser baixada no site da ACFE. Outra opção é participar de um curso preparatório para o exame CFE, um curso de informática oferecido pelo ACFE.
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