Às vezes chamada de taxa de subsídio de rendimentos, uma taxa de crédito de rendimentos é um tipo de taxa de juros usada para determinar o valor das taxas de serviço bancário aplicadas às contas comerciais atualmente abertas atendidas por esse banco. A ideia por trás da taxa é identificar o valor das despesas que são cobradas pelos serviços bancários usados pelo depositante e quanto dessas despesas são compensadas pelos saldos que o depositante mantém em sua conta. Embora a taxa de crédito de ganhos geralmente seja calculada em uma base diária ou mensal, ela geralmente é apresentada como uma taxa anual, com base em dados históricos. Nos Estados Unidos, a taxa costuma ser guiada pela taxa atual dos títulos do Tesouro.
A ideia por trás da taxa de crédito de ganhos é identificar quais serviços estão sendo usados pelo cliente e aplicar tarifas apenas por esses serviços. Isso cria uma situação em que o valor real das taxas bancárias pagas pelos clientes é limitado, com base em seu uso. A aplicação da taxa de crédito de ganhos também incentiva os clientes a manterem um maior saldo ocioso em suas contas, uma vez que as taxas bancárias são menores para saldos e depósitos maiores.
Na maioria das nações, os bancos e instituições financeiras semelhantes têm uma margem de manobra considerável na criação de uma estrutura de concessão de rendimentos. Desde que essa estrutura esteja em conformidade com as normas bancárias aplicáveis à área de atuação do banco, a provisão pode ser fixada em patamares que podem ou não ser competitivos com os demais bancos. Freqüentemente, o uso da taxa de crédito de ganhos ajuda a mover esses abonos para uma direção mais competitiva e pode ser usada como uma ferramenta de marketing para demonstrar aos prospectos quanto eles economizam em taxas de juros mantendo um certo equilíbrio em suas contas , ou a média de um certo nível de depósitos durante um determinado período contábil.
Para o cliente, é importante revisar a programação de cobranças dos diversos serviços e tarifas, conforme constam no extrato mensal da conta. Isso ajuda a garantir que as cobranças por serviços que não foram usados durante o período não sejam aplicadas por engano, uma situação que leva a taxas bancárias mais altas. Embora a maioria dos bancos tenha um sistema de freios e contrapesos que evita a aplicação de taxas por engano, o potencial ainda permanece. Normalmente, quando um cliente relata que uma parte das cobranças aplicadas foi por serviços não utilizados, as cobranças são revertidas e o saldo da conta é ajustado de acordo.