Geralmente, aqueles com empregos de contador de fundos são responsáveis pelo gerenciamento fiscal de fundos relacionados a ativos financeiros. Os deveres básicos dos contadores de fundos podem incluir a análise, os relatórios e o rastreamento do desempenho dos fundos. Os deveres reais podem variar dependendo do tipo de fundo e da empresa em que o contador do fundo trabalha. A maioria dos trabalhos de contador de fundos também pode envolver a administração do fundo de acordo com os padrões contábeis.
A contabilidade do fundo geralmente está associada à reconciliação dos registros de diferentes fundos, seja usando o fundo para despesas ou lucros. Em geral, os trabalhos de contabilidade de fundos monitoram as despesas e o crescimento de um fundo durante um período de tempo. Os deveres primários associados à contabilidade do fundo geralmente incluem a segregação do objetivo financeiro do fundo e o estabelecimento de controles orçamentários.
Existem vários tipos diferentes de trabalhos de contador de fundos. Um contador de fundo de hedge é normalmente responsável por investimentos de alto risco. Os contadores de fundos mútuos podem se concentrar nos diferentes grupos de fundos mútuos administrados por uma empresa de investimento. Os contadores de fundos especiais podem supervisionar o desempenho dos fundos de uma instituição pública ou privada. Isso pode incluir um fundo de doações para uma instituição acadêmica ou um fundo de pensão para uma agência governamental.
Os trabalhos de contador de fundos de hedge geralmente envolvem a avaliação de ativos, acompanhando o desempenho do fundo trimestralmente ou diariamente. Isso pode ajudar os gerentes de fundos a determinar o desempenho do fundo a longo prazo. Um contador de fundos de hedge também pode rastrear o fluxo de caixa do fundo e relatar essas informações. Ao analisar o investimento, os contadores de fundos de hedge podem usar essas informações para fazer recomendações de investimentos ou identificar obrigações fiscais associadas ao fundo.
Os deveres de um contador de fundos mútuos são semelhantes ao contador de fundos de hedge, mas com responsabilidades específicas para um fundo mútuo. Trabalhando para uma empresa de investimento que administra fundos mútuos, o contador normalmente relata a atividade do fundo. Isso pode incluir a análise dos rendimentos – retornos dos investimentos – produzidos pelo fundo mútuo. Quando os investidores recebem distribuições dos rendimentos, o contador do fundo mútuo reporta essas informações para fornecer uma imagem geral do desempenho.
Uma doação pode ser um ativo monetário ou patrimonial para uma instituição acadêmica, como uma escola secundária ou universidade particular. Normalmente, os trabalhos de contador de fundos nessa categoria podem exigir o gerenciamento de transações financeiras a partir da renda gerada pela doação. Normalmente, é responsabilidade do contador do fundo garantir que as políticas de doações na instituição estejam em conformidade com os padrões contábeis aprovados.
Os fundos de pensão costumam ser criados por empregadores do setor público como um benefício de aposentadoria para os funcionários. O contador do fundo pode monitorar a capacidade do fundo de pensão de pagar aos aposentados a quantidade de benefícios devidos. Normalmente, o contador do fundo também pode usar esse conhecimento para determinar se o fundo pode cumprir obrigações futuras.