Una rendita vitalizia è un tipo di pagamento di rendita che è strutturato per l’erogazione regolare al titolare della rendita finché lui o lei rimane in vita. Questo tipo di struttura dei pagamenti è spesso associato a contratti pensionistici offerti tramite compagnie assicurative, e consente di godere di un’ulteriore sicurezza finanziaria durante gli anni della pensione. Ci sono diverse caratteristiche associate alla maggior parte dei piani di rendita vitalizia che rendono questo tipo di strategia di investimento degno di considerazione.
Uno dei maggiori vantaggi è che un piano di rendita vitalizia assicura che i pagamenti di rendita regolari vengano ricevuti fino al momento in cui il destinatario muore. Ciò è in contrasto con altri piani di rendita in cui i pagamenti continuano solo fino al punto in cui i contributi al piano sono stati esauriti. Con una strategia di rendita vitalizia, il destinatario non deve preoccuparsi di raggiungere un’età in cui i pagamenti si fermano e una fonte di reddito cessa di esistere.
Un’altra caratteristica importante di un piano di rendita vitalizia è come viene calcolato l’importo di tale esborso mensile. Con questo tipo di programma di rendite, l’età al momento dell’iscrizione, il sesso, lo stato di salute generale e il numero di persone coperte dal piano incidono su tale importo mensile. Anche il tasso di interesse prevalente e l’importo del premio mensile versato al fondo nel corso degli anni avranno un certo impatto sull’importo di tale pagamento regolare. A differenza di altri piani, un piano di rendita vitalizia non è necessariamente limitato a coloro che godono di ottima salute. Qualcuno con un problema di salute in corso e che ha un’aspettativa di vita più breve sarebbe spesso considerato idoneo dalle compagnie di assicurazione che offrono questo tipo di piano di rendita.
In molte nazioni, i pagamenti in un piano di rendita vitalizia non sono soggetti a tasse al momento in cui vengono effettuati i pagamenti. A titolo di ulteriore vantaggio, l’eventuale aumento dovuto agli interessi maturati sul saldo non è soggetto a tassazione al momento dell’incasso. Invece, la tassazione è differita fino a quando il beneficiario inizia a ricevere le erogazioni dal piano, e anche allora le imposte sono valutate solo sull’importo totale dei pagamenti ricevuti in un determinato anno d’imposta.
Più recentemente, sono apparsi alcuni piani di rendita vitalizia che consentono a un coniuge o altro beneficiario di continuare a ricevere esborsi dal piano dopo la morte del beneficiario. A volte indicato come piano di rendita congiunto, questo approccio aiuta a garantire che un coniuge superstite continui a ricevere sostegno finanziario dal piano. Tale livello di sostegno può continuare o meno fino alla morte del coniuge. L’esatta struttura e durata dei pagamenti dipenderà dal fatto che i termini del piano consentano l’esborso dei fondi sul conto al momento della morte della rendita, o impegnino la compagnia assicurativa ad effettuare erogazioni al coniuge anche dopo il saldo del conto è stato esaurito.
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