I trust discrezionali sono trust o programmi di fondi comuni di investimento strutturati per consentire al fiduciario un discreto margine di manovra nell’amministrazione delle risorse del trust. Nel caso di un fondo comune di investimento, il fiduciario non si limita agli investimenti in particolari tipi di titoli. Questo approccio a un accordo fiduciario di solito avviene quando il concedente ha un alto grado di fiducia nella capacità del fiduciario di gestire il trust discrezionale a beneficio di tutte le persone interessate.
Quando si tratta di un fondo fiduciario, un trust discrezionale normalmente fornisce al trustee le linee guida generali per l’amministrazione del trust, ma lascia le specifiche della gestione del trust alla discrezione del trustee. Ad esempio, un genitore che ha istituito un trust per un figlio minorenne può specificamente concedere al fiduciario l’autorità di erogare fondi che aiuteranno a promuovere l’istruzione del figlio. Con un trust discrezionale, spetta al fiduciario determinare cosa rappresenta un’opportunità educativa per il bambino. In questa prospettiva, il trustee può autorizzare lo svincolo di fondi per la partecipazione a workshop e seminari che si ritiene accrescano la base di conoscenze del bambino, nonché utilizzare il trust per pagare la frequenza di un college o università accreditati.
Un trust discrezionale a volte fornisce al fiduciario la flessibilità di adeguare l’importo del sostegno finanziario fornito ai beneficiari in un determinato periodo di tempo. In questi termini, il fiduciario può scegliere di fornire al beneficiario un aumento dell’indennità mensile, in base all’aumento del costo generale della vita. Allo stesso tempo, il fiduciario può scegliere di ridurre l’indennità mensile se vi è il sospetto che il beneficiario non stia utilizzando l’indennità come previsto dal concedente.
Un approccio di fiducia discrezionale è spesso impiegato con l’istituzione di un trust familiare. Ciò consente di concentrare tutti i patrimoni familiari in un fondo comune o risorse che vengono poi erogate ai familiari riconosciuti beneficiari. Con un trust familiare, il fiduciario di solito si occupa del continuo investimento delle risorse nel trust, in modo che i beneficiari possano godere di un reddito costante dal trust per un certo numero di anni. Far crescere efficacemente le risorse del trust consente inoltre al fiduciario di fornire assistenza ai beneficiari quando desiderano effettuare un acquisto importante, come la prima casa, o intraprendere una carriera che richiede più studio rispetto a un corso di laurea quadriennale di base.
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