Un rapporto di equità è un calcolo o un rapporto finanziario che determina la quantità di leva finanziaria che un’azienda deve utilizzare. In realtà, viene in genere indicato come rapporto debito/patrimonio netto o debito/patrimonio netto perché misura l’importo delle passività della società rispetto al patrimonio netto. Un altro modo di considerare il patrimonio netto è considerarlo come la proporzione di debito che l’azienda utilizza per finanziare le attività dell’azienda.
Il coefficiente patrimoniale è calcolato dividendo il totale delle passività della società per il totale del patrimonio netto. In genere, questa è l’equazione utilizzata per il calcolo. Un calcolo simile include solo il debito a lungo termine come parte delle passività piuttosto che le passività totali a lungo ea breve termine).
In genere, un rapporto debito/patrimonio netto si riferisce ai dati finanziari aziendali. In altre circostanze, invece, può essere applicato anche a situazioni finanziarie personali. In questo caso, l’equazione calcola l’importo del debito personale che finanzia il patrimonio personale dell’individuo.
Poiché l’equity ratio è una misura, se la misura è alta o bassa è un’indicazione della situazione finanziaria della società. Ad esempio, un elevato rapporto debito/patrimonio netto indica che l’azienda sta finanziando la sua crescita con una grande quantità di debito. Generalmente, la ricaduta di un’azienda con un elevato coefficiente patrimoniale è che i guadagni dell’azienda oscillano. In primo luogo, la fluttuazione è dovuta agli interessi passivi che l’azienda sostiene per finanziare il debito.
Un elevato coefficiente di equità, tuttavia, non indica automaticamente che i guadagni della società sono bassi. In realtà, tende ad essere vero il contrario. Le aziende che finanziano un aumento delle operazioni aziendali con il debito, ad esempio, hanno la capacità di generare un reddito più elevato che se non avessero i soldi per finanziare le varie persone e le fonti necessarie per aumentare le operazioni.
Quando i guadagni per l’azienda aumentano, questo tende ad aumentare anche i guadagni per gli azionisti. Questo perché i guadagni per l’azienda aumentano, ma il numero degli azionisti rimane lo stesso. Questo fa sì che un aumento dei fondi disponibili venga ripartito e distribuito tra altrettanti azionisti, aumentando così il reddito degli azionisti.
Anche il settore in cui è coinvolta l’azienda può avere un effetto sul rapporto. Ad esempio, le case automobilistiche tendono ad avere un rapporto elevato. Le aziende di computer, d’altro canto, tendono ad avere un rapporto basso.
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