Também conhecido como gerenciamento de crédito, controle de crédito é um termo usado para descrever o processo de avaliação do nível de risco associado a clientes potenciais e atribuição de privilégios de crédito a esses clientes de acordo. Isso significa que dois objetivos devem ser alcançados com o controle de crédito. A receita de vendas deve ser aumentada aprovando clientes que apresentam pouco risco de crédito e incentivando-os a fazer uso dessa linha de crédito. Ao mesmo tempo, o processo de gestão de crédito também busca identificar clientes potenciais que apresentam um risco significativo e impõem um limite de crédito mais baixo em suas contas ou negam privilégios de crédito por completo.
Quando usado de forma eficaz, o controle de crédito ajuda a manter o risco geral assumido pelo credor dentro de uma faixa razoável. Isso tem o efeito de evitar um grande estresse sobre os negócios em termos de sua carga atual de dívidas. Uma abordagem equilibrada da tarefa posicionará a empresa de modo que, mesmo que alguns dos clientes de alto risco não paguem seus saldos de conta, o dano causado aos resultados financeiros da empresa seja mínimo. O negócio continua viável e é capaz de fornecer bens e serviços a outros clientes sem medo de ser incapaz de cumprir suas obrigações.
Em muitas empresas, o processo de controle de crédito é atribuído a um departamento específico dentro da estrutura operacional geral. A avaliação da qualidade de crédito de um cliente potencial é normalmente tarefa de um membro ou grupo dentro da equipe de contabilidade geral, mas também pode ser uma função de uma divisão ou departamento de gerenciamento de risco. As empresas menores são mais propensas a agrupar a tarefa de qualificação de clientes potenciais para privilégios de crédito na função de contabilidade geral, enquanto as empresas maiores podem operar um departamento de gestão de crédito separado. Em ambos os cenários, as decisões da equipe de controle de crédito estarão em consonância com a política de controle de crédito desenvolvida e implementada pelos proprietários e gestores.
Dependendo da natureza do negócio, pode haver alguma variação em como essas políticas de controle de crédito são redigidas e quais critérios um cliente deve atender para garantir os privilégios de crédito. Algumas empresas realmente se concentram nos consumidores que apresentam maiores riscos de crédito, especialmente aqueles que passaram por um período de reversão financeira e estão mostrando sinais de superar os obstáculos do passado. Aqui, a empresa pode optar por estender privilégios de crédito limitados junto com uma taxa de juros um pouco mais alta sobre quaisquer saldos transportados de um período de faturamento para o seguinte. Com o tempo, como o cliente administra de forma responsável a conta de crédito, a empresa pode optar por aumentar a linha de crédito, ao mesmo tempo em que envia feedback positivo às diversas agências de crédito.