Les états financiers combinés sont des documents qui fournissent un moyen rapide et facile d’examiner l’état actuel de plusieurs types d’actifs financiers. Le document peut remplacer le besoin de recevoir plusieurs états financiers et de passer du temps à combiner les détails dans une ressource de référence commune. Un état financier combiné peut inclure des informations sur toutes sortes d’actifs et de soldes de comptes, ce qui fait du document une méthode idéale pour déterminer la dernière valeur nette associée à l’individu ou à l’entité commerciale.
L’état financier combiné est le plus souvent utilisé par des entités commerciales qui exploitent plus d’une société dans le cadre de l’opération globale. Plutôt que de se fier à un état financier individuel pour chaque société, l’état combiné permet aux propriétaires et aux investisseurs de la société d’avoir un aperçu rapide de la valeur nette associée à la fois à la société mère et aux filiales. Étant donné que le document fournit un format comptable côte à côte pour les soldes et la valeur nette globale de chaque entité ainsi que pour les chiffres cumulatifs, l’examen des états financiers combinés prend beaucoup moins de temps et d’efforts que le tri de centaines de pages de données associées à chaque entité.
Au fil des ans, les banques et autres types de sociétés financières ont également commencé à proposer un état financier combiné aux particuliers. Souvent, cela peut simplifier considérablement la tenue des registres de la maison. Un état financier combiné typique pour un individu comprendrait des informations sur l’activité du compte courant, l’activité du compte d’épargne, les soldes actuels des certificats de dépôt ou des comptes de retraite individuels. Le relevé combiné peut également inclure l’activité de la carte de crédit, en supposant que la carte de crédit est émise par la même banque où le client a établi ses comptes chèques et d’épargne.
Avec l’avènement de l’Internet et des services bancaires en ligne, de nombreuses institutions proposent désormais les états financiers combinés sous forme électronique. Cela peut prendre la forme d’un document verrouillé auquel le client peut accéder à l’aide d’informations d’identification sécurisées, ou afficher en accédant à des pages Web personnalisées à l’aide d’informations de connexion personnalisées. Dans les deux cas, le développement de l’accès à un état financier combiné via Internet signifie que les clients peuvent désormais obtenir des détails financiers reflétant des écritures aussi récentes que le jour ouvrable précédent.