Une créance nette est le total des créances courantes d’une entreprise, moins toute créance considérée comme une créance irrécouvrable. De ce point de vue, une créance nette peut être définie comme le montant des créances courantes qui, selon une entreprise, seront éventuellement recouvrées. Dans la plupart des cas, ce type de chiffre comptable est présenté en pourcentage dans les documents officiels de l’entreprise et les communiqués de presse.
L’identification de la créance nette est importante pour comprendre la santé financière d’une entreprise. Selon le pourcentage exact, la créance peut indiquer que l’entreprise se porte bien ou que certains problèmes doivent être résolus avant que la stabilité de l’entreprise ne soit compromise. Une créance élevée, telle que 95%, indiquerait que la société est en bonne santé financière. En revanche, si la créance actuelle est inférieure à 80%, les propriétaires et dirigeants souhaiteraient identifier les raisons du montant relativement élevé des créances irrécouvrables et déterminer ce qui peut être fait pour améliorer le taux de rotation des créances à l’avenir.
Les entreprises de tous types et de toutes tailles s’efforcent de générer le pourcentage le plus élevé possible de créances nettes. Il n’est pas inhabituel pour les entreprises de se fixer comme objectif de maintenir le pourcentage de créances irrécouvrables à 2% maximum. Cela signifierait à son tour que l’entreprise bénéficie d’une créance nette de 98% et qu’elle s’acquitte de la tâche de recouvrement des factures impayées avec une grande efficacité.
Lorsque le pourcentage d’une créance nette tombe en dessous de ce que l’entreprise considère comme un montant équitable, des mesures sont généralement prises pour identifier le type de dette restant impayée, depuis combien de temps cette dette a vieilli et ce qui peut être fait pour annuler ces obligations. Dans certains cas, cela implique de retourner des comptes clients qui sont sérieusement en souffrance en raison d’une agence de recouvrement. Étant donné que les agences de ce type conservent régulièrement une partie des fonds qu’elles collectent pour le compte des clients, cela signifie que le propriétaire initial de la dette annulera probablement toute différence entre le montant reçu via l’agence de recouvrement et le solde figurant dans les comptes clients. . Une autre approche consiste à vendre directement la dette à une autre entreprise pour un petit pourcentage du montant total dû, à radier la différence et à effacer complètement ce montant des créances.
Une créance nette moins que souhaitable peut également entraîner des changements dans la façon dont une entreprise accorde le crédit ou dans la façon dont des comptes clients spécifiques sont gérés. L’entreprise peut mettre en œuvre des qualifications de crédit plus strictes, ce qui facilite la sélection des clients potentiels qui sont moins susceptibles de tenir leurs comptes à jour. Pour les clients plus âgés qui sont en souffrance, la société peut exiger que ces clients règlent d’anciens soldes avant d’avoir accès à des biens ou services supplémentaires. Dans certains cas, un client gravement délinquant peut être abandonné complètement et ne plus être autorisé à faire affaire avec le fournisseur.