De nombreuses entreprises factorisent les créances, c’est-à-dire vendent leurs comptes débiteurs impayés à un tiers, afin de générer des flux de trésorerie. L’affacturage sans recours garantit que le tiers ne peut pas exiger de la société de vente qu’elle rembourse à la société d’affacturage les pertes résultant de comptes irrécouvrables. Pour parvenir à un affacturage sans recours, les entreprises doivent négocier des contrats avec la société d’affacturage, éviter de vendre d’anciens comptes clients et promouvoir une gestion stricte du risque de crédit des clients. Chacun de ces facteurs nécessite plus de travail en amont de ce processus avant l’affacturage des créances.
L’affacturage des créances est un moyen pour de nombreuses entreprises d’obtenir des flux de trésorerie sans avoir à attendre le recouvrement complet de leurs créances ouvertes. L’affacturage sans recours se traduit généralement par une entreprise recevant 70 à 90 pour cent de ses créances vendues en espèces à l’avance par la société d’affacturage. Certaines sociétés d’affacturage peuvent payer un pourcentage supplémentaire, tel que 5 à 20 %, une fois la totalité du solde des créances recouvrée. Bien que le vendeur paiera une somme modique pour ce service, il fournit des flux de trésorerie pour les besoins immédiats.
Négocier un contrat d’affacturage sans recours est indispensable. Les vendeurs peuvent dicter le montant en dollars vendu, payer les pourcentages, les types de créances disponibles à la vente et d’autres modalités ou conditions relatives à la vente. Les entreprises peuvent également envoyer leurs conditions à plusieurs sociétés d’affacturage pour trouver le meilleur partenaire pour cette activité. De plus, certaines sociétés d’affacturage peuvent avoir des règles plus laxistes sur le type de créances qu’elles acceptent, ce qui permet aux vendeurs d’affacturer davantage de créances afin d’améliorer les flux de trésorerie.
La plupart des sociétés d’affacturage évitent les créances extrêmement anciennes ou celles dont les clients ont des antécédents de paiement médiocres. Par exemple, les entreprises peuvent ne pas prendre en compte les créances de plus de 90 jours ou dont les clients ont manqué deux paiements ou plus. Cela empêche les sociétés d’affacturage d’accepter des créances qui n’entraîneront pas de paiement de la part des clients. Les sociétés d’affacturage ne sont pas nécessairement des agences de recouvrement ; ils souhaitent transformer les créances en espèces le plus rapidement possible. Les entreprises qui s’engagent dans l’affacturage de créances plus anciennes auront généralement des paiements inférieurs à ceux des créances en règle.
Les sociétés d’affacturage sans recours ne peuvent accepter que les créances qui suivent certaines règles ou politiques de crédit. Cela garantit que toutes les créances affacturées seront recouvrables et que les pertes seront minimales. Les sociétés d’affacturage appliquant ces restrictions conduiront généralement les entreprises à adopter ou à modifier de nouvelles politiques de crédit. Ces politiques s’appliqueront à tous les clients ou seront regroupées par pointage de crédit. Les entreprises peuvent ensuite séparer chaque solde de comptes débiteurs et les soumettre aux sociétés d’affacturage appropriées.
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