Ein zertifizierter Betrugsprüfer führt fachkundige Untersuchungen zu möglichen illegalen Aktivitäten in Banken, Unternehmen und Einzelhandelsgeschäften durch. Er oder sie überprüft die Unterlagen und befragt Verdächtige, um die Details eines Finanzbetrugsanspruchs herauszufinden. Darüber hinaus initiieren Prüfer Programme zur Betrugsabschreckung und -prävention, um Unternehmen zu helfen, zukünftige Probleme zu vermeiden. Ein zertifizierter Betrugsprüfer kann diesen speziellen Titel tragen oder unter einer anderen Bezeichnung arbeiten, wie zum Beispiel als forensischer Buchhalter oder interner Prüfer.
Die meisten zertifizierten Betrugsprüfer arbeiten für Privatbanken oder Unternehmen, obwohl einige von privaten Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, Beratungsunternehmen und Regierungsbehörden angestellt sind. Darüber hinaus kann sich ein erfahrener Prüfer selbstständig machen und Vertragsermittlungsdienste für viele verschiedene Kunden erbringen. Die Aufgaben und Ziele des Prüfers sind in allen Arbeitssettings weitgehend gleich.
Wenn die Mitarbeiter des Unternehmens wissen oder vermuten, dass ein Betrug begangen wurde, leitet der Prüfer eine gründliche Untersuchung ein. Er recherchiert Prüfungsunterlagen, Bankauszüge, E-Mail-Korrespondenz und andere Dokumente, die einen Verdächtigen identifizieren könnten. Wenn physisches Geld oder Vermögenswerte gestohlen wurden, kann der Prüfer Überwachungsbänder überprüfen und Personen mit Kenntnis des Ereignisses befragen. Nach dem Aufdecken von Tatsachen kann er oder sie einen ausführlichen Bericht erstellen und sich an die zuständigen Behörden wenden. Wird einem Verdächtigen Betrug vorgeworfen, kann der Prüfer aufgefordert werden, als Sachverständiger vor Gericht auszusagen, um die Einzelheiten der Ermittlungen zu beschreiben und entsprechendes Material vorzulegen.
Betrugsprüfer erforschen und entwickeln auch Schulungen und Mitarbeiterrichtlinien, um Betrug zu verhindern. Sie können die Installation neuer Überwachungstechnologie oder Computerüberwachungs- und -verfolgungssoftware vorschlagen, um Menschen von der Begehung des Verbrechens abzuhalten. Viele Prüfer leiten Seminare für Mitarbeiter zur Schadenverhütung, Buchhalter und Führungskräfte, um ihnen die Bedeutung einer konsequenten Prüfung und des Erkennens von Warnhinweisen beizubringen.
Die Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) ist eine globale Organisation, die neuen Prüfern Zeugnisse verleiht. Eine Person kann eine Zertifizierung erwerben, indem sie die Bildungsanforderungen erfüllt, eine ACFE-Mitgliedschaft beantragt, an Schulungen teilnimmt und eine Prüfung ablegt. Um sich für die Mitgliedschaft zu qualifizieren, muss eine Person in der Regel einen Bachelor-Abschluss oder einen höheren Abschluss in Rechnungswesen, Vorrecht, Betriebswirtschaft oder einem anderen finanzbezogenen Schwerpunkt haben. Darüber hinaus sind in der Regel zwei oder mehr Jahre Erfahrung in der Prüfung oder Schadenverhütung erforderlich. Durch das Erfüllen der Voraussetzungen und das Bestehen der Prüfung ist ein neuer zertifizierter Betrugsprüfer für eine Anstellung in einer Vielzahl von Einstellungen berechtigt.