Eine private Rentenversicherung ist eine Vereinbarung, bei der Vermögenswerte von einer Partei auf eine andere Person oder Körperschaft gegen regelmäßige Zahlungen für die Dauer ihres Lebens übertragen werden. Der Rentenempfänger ist derjenige, der das Vermögen überträgt, während der Empfänger der Schuldner ist. Eine Voraussetzung für die Qualifizierung einer Börse als private Rentenversicherung ist, dass der Schuldner keine Rentenversicherungen tätigt, wie beispielsweise eine Versicherungsgesellschaft.
Nachlassplanung ist, wo man eine private Rente sehen könnte. Diese Methode kann die Erbschafts- oder Schenkungssteuern beim Tausch beseitigen oder stark reduzieren, da sie die Übertragung von einer Schenkung in einen Verkauf ändert. Die beteiligten Parteien können entweder Einzelpersonen oder ein Trust sein, der zur Übertragung von Vermögenswerten und Geld eingerichtet wurde.
Private Renten werden oft zwischen Familienmitgliedern eingerichtet, um Erbschaftssteuern zu vermeiden. Zum Beispiel können Eltern oder Großeltern die Methode der privaten Rentenversicherung verwenden, um Aktien, Geschäftsanteile oder andere Vermögenswerte an ein Kind oder Enkelkind im Austausch gegen regelmäßige Zahlungen für den Rest des Lebens der Eltern oder Großeltern zu übertragen. Diese Übertragung ist ein rechtlich durchsetzbarer Vertrag, wenn auch ungesichert; da die zahlungen mit dem tod des rentners enden, erfolgt keine aufnahme in den nachlass.
Nur der Teil der Zahlung an den Rentner, der als Zinserträge gilt, ist zu Lebzeiten des Rentenempfängers steuerpflichtig. Der Rest der Zahlung gilt als ursprüngliche Grundlage der Immobilie, die als Kapitalrückzahlung behandelt wird. Solange die Rentenzahlungen mit dem Tod des Rentenempfängers enden, ist das übertragene Vermögen nicht steuerpflichtig.
Die private Rentenversicherung ähnelt einer Versicherung für die Erbschaftsteuerplanung. In den Vereinigten Staaten basieren die Zahlungen auf Lebenserwartungs- und Zinssatztabellen, die vom Internal Revenue Service (IRS) erstellt werden. Rentenempfänger können ihre Zahlungen jederzeit beginnen, solange sie unter 70.5 Jahre alt sind. Einmal begonnen, wird jede Zahlung gleich hoch sein und in gleichen Intervallen ausgezahlt.
Eine private Rentenversicherung kann die Steuern senken und dem Rentenempfänger ein dauerhaftes Einkommen für die Dauer seines Lebens ermöglichen. Dies gilt als Verkauf und nicht als Geschenk, und ein Teil der Zahlungen ist als Zinserträge zu versteuern. Es ist in der Regel wichtig für eine Person, sich daran zu erinnern, dass eine einmal erstellte private Rente unwiderruflich ist und der Rentenempfänger die Kontrolle über die betreffenden Vermögenswerte verliert.