Geplante Geschenke sind eine Form des wohltätigen Gebens, die sowohl für eine Wohltätigkeitsorganisation als auch für den Spender von Vorteil ist. Diese Form des philanthropischen Gebens ist eine Möglichkeit für Spender, absichtlich Geschenke zu verwenden, einschließlich Bargeld, Eigentum oder Investitionen, die einer Wohltätigkeitsorganisation oder Stiftung zugute kommen und die dem Spender Steuer- und Einkommensvorteile verschaffen. Geplantes Spenden ist eine kreative Art, das zu nehmen, was jemand hat, und es zu verwenden, um das bestmögliche Gut zu bieten, während die finanziellen Auswirkungen auf das Vermögen des Spenders begrenzt werden.
Teilnehmer an geplanten Spenden müssen keine wohlhabenden Personen sein, und es gibt Möglichkeiten zu spenden, die wenig bis gar keine Auswirkungen auf den aktuellen Lebensstil eines Spenders haben. Viele Menschen besitzen Testamente oder Treuhandschaften. Gemeinnützige Organisationen wie Stiftungen ermöglichen es, diese Wohltätigkeitsorganisation als Begünstigte in diese Leistungen einzubeziehen. Ein Spender kann zum Beispiel Bargeld oder einen prozentualen Anteil am Vermögen hinterlassen und die Spende kann allgemein der Stiftung zufließen oder zweckgebunden eingesetzt werden. Ändern sich die Lebensumstände eines Spenders, können auch die Einzelheiten einer geplanten Schenkung geändert werden.
Eine andere Möglichkeit, geplante Spenden zu erreichen, ohne den Cashflow zu beeinträchtigen, besteht darin, von einem Ruhestandskonto zu spenden. In diesem Szenario muss eine Stiftung oder eine andere gemeinnützige Stiftung als Begünstigte der qualifizierten Altersvorsorge genannt werden. Beim Tod des Stifters wird der Restbetrag der Altersleistungen an die Stiftung überwiesen. Es gibt Steuervorteile im Zusammenhang mit der Benennung einer gemeinnützigen Organisation als zweiten Begünstigten eines Rentenplans, wodurch hauptsächlich eine zweite Steuerebene vermieden wird, die an einen einzelnen Begünstigten weitergegeben würde.
Geplantes Geben kann andere Formen annehmen. Ein Spender kann philanthropische Zuwendungen zu Lebzeiten überreichen oder die Spende für die Zeit nach dem Tod reservieren. Das Geschenk kann in Form von Bargeld, Investitionen wie Aktien oder Anleihen oder sogar in Form von Kunstwerken erfolgen. Zu den Geschenken können auch Partnerschaftsanteile und Versicherungspolicen gehören.
Um Aktien- und Anleiheninvestitionen zu spenden, muss der Geber möglicherweise die Wertpapiere für einen Zeitraum, beispielsweise ein Jahr, besessen haben. Diese Wertpapiere können auf eine gemeinnützige Stiftung übertragen werden. Um von den Anlagen Geld zu verdienen, muss die Organisation die Wertpapiere gegen Bargeld verkaufen.
Zu den Vorteilen einer geplanten Spende gehören natürlich die positiven Auswirkungen auf einen wohltätigen Zweck. Die Vorteile enden damit jedoch nicht. Spender von geplanten Spenden haben Anspruch auf sofortige Steuerabzüge und potenzielle Rentenzahlungen auf Lebenszeit.