Die Bilanzierung von Hedgefonds ist ein wichtiger Bestandteil jedes Hedgefonds, da sie die tragende Säule der finanziellen Verantwortung eines Fonds ist. Hedgefonds-Buchhaltung ist die Art und Weise, wie ein Unternehmen alle Maklerabrechnungen erstellt, die sich auf den Fonds beziehen. Alles, in was der Fonds investiert und wo immer der Fonds Geld anlegt, sollte in Hedge-Fonds-Buchhaltungstabellen erfasst werden. Auf diese Weise kann der Fonds den Anlegern am besten über die Entwicklung des Geldes berichten.
Die Buchhaltung von Hedgefonds wird in der Regel von einer ausgelagerten Version derselben Firma durchgeführt, die den Fonds selbst verwaltet. Buchhalter, die die Aufzeichnungen erstellen, sind hochspezialisiert und behalten den Überblick über alle Portfolioanalysen. Es wurde vorgeschlagen, dass Hedgefonds gezwungen werden, völlig separate Hedgefonds-Buchhalter einzustellen, um ein Check-and-Balance-System aufrechtzuerhalten, aber dies ist nicht gängige Praxis.
Die Hedge-Fonds-Buchhaltung bestimmt auch die Pausenzeiten für einen Hedge-Fonds. Zu diesem Zeitpunkt werden die Prinzipien und Partner für die Gelder des Fonds im Laufe des Jahres bezahlt. Dies ist, wenn viele Leute die Auszahlung in den Fonds reinvestieren, wenn er sich gut entwickelt. Die Auszahlungen zu einer bestimmten Unterbrechungsperiode können neu angepasst werden und Anleger können sich dafür entscheiden, alle Gelder aus dem Hedgefonds zu entfernen.
Die Buchhaltung von Hedgefonds kostet einen Fonds 1 Prozent pro Jahr. Diese Gebühr wurde festgelegt, um die Kosten dieser Dienstleistung im Einklang mit dem Fonds selbst zu verwalten. Die Zahlung für die Buchhaltung ist vierteljährlich, jeweils zum Monatsersten im Januar, April, Juli und Oktober, fällig.
Das Ergebnis der Hedgefonds-Buchhaltung wird als Nettoinventarwert oder NAV bezeichnet. Es gibt andere Buchhaltungsberichte für Anleger, und einige Hedgefonds bieten monatlich andere Berichte an, aber der NIW muss einmal im Jahr vorgelegt werden. Zusätzlich zum Nettoinventarwert sollte der Fonds den Anlegern jährliche Einkommensteuerberichte zur Verfügung stellen, damit der Anleger seine Erträge ordnungsgemäß beim US Internal Revenue Service einreichen kann.
Der NAV wird verwendet, um einen Hedgefonds-Performance-Datensatz zu erstellen. Dies sind die Aufzeichnungen, die Anleger verwenden, um zu entscheiden, in welche Hedgefonds sie investieren. Aus diesem Grund wurde die Bilanzierung von Hedgefonds in Frage gestellt, wenn Unstimmigkeiten zwischen dem NAV und dem tatsächlichen Fonds auftraten. Dies hat die Forderung nach einer unvoreingenommenen Bilanzierung durch Dritte verstärkt, auch wenn dies einen Fonds auf lange Sicht wahrscheinlich mehr kosten wird.
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