En los Estados Unidos, las personas pueden ahorrar dinero para sus a?os de jubilaci?n haciendo contribuciones anuales a los Acuerdos de jubilaci?n individual (IRA). En la mayor?a de los tipos de IRA, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere que los titulares de cuentas de 70? a?os o m?s comiencen a realizar retiros anuales obligatorios. Cualquier persona que no realice el retiro obligatorio de IRA incurre en una multa impositiva federal.
Las IRA generalmente se financian con ganancias antes de impuestos. Los titulares de cuentas designan sus contribuciones como dinero IRA pero pueden invertir sus contribuciones en una variedad de instrumentos de inversi?n diferentes, incluidas acciones, bonos y bienes ra?ces. Las cuentas IRA proporcionan un refugio fiscal, lo que significa que el titular de la cuenta no paga impuestos sobre las contribuciones o ganancias hasta que se realicen los retiros. El IRS impone la regla de retiro obligatorio de IRA para evitar que los contribuyentes protejan el dinero de los impuestos durante toda su vida.
Las distribuciones m?nimas requeridas de las cuentas IRA se basan en la esperanza de vida del titular de la cuenta o en las expectativas de vida conjunta del titular de la cuenta y el c?nyuge del titular de la cuenta. El IRS produce tablas actuariales que los titulares de cuentas pueden usar para determinar el tama?o del retiro obligatorio de IRA que deben realizar. Estas tablas se basan en promedios estad?sticos de la esperanza de vida. Muchas personas poseen m?ltiples cuentas IRA, en cuyo caso deben realizar un retiro basado en sus saldos combinados de IRA. El titular de una cuenta puede retirar dinero de solo una IRA en lugar de tomar retiros de cada IRA que posea, siempre que el monto total retirado cumpla con el m?nimo requerido por el IRS.
Para el primer retiro, el titular de una cuenta puede hacer el retiro obligatorio de IRA en cualquier momento entre el 1 de enero del a?o en que cumpla 70? y el 1 de abril del a?o siguiente. En los a?os siguientes, los retiros deben realizarse entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del mismo a?o calendario. Por lo tanto, el titular de una cuenta IRA puede hacer sus dos primeros retiros anuales dentro del mismo a?o calendario. Cualquier persona que no tome el retiro anual debe pagar una multa impositiva equivalente al 50 por ciento de la distribuci?n m?nima requerida que no realiz?.
Las cuentas Roth IRA son un tipo de cuenta de jubilaci?n que se financia con ganancias despu?s de impuestos. El dinero depositado en una cuenta Roth IRA crece sobre una base protegida de impuestos de la misma manera que crecen otras IRA, por lo que las ganancias del titular de la cuenta no se gravan anualmente. Seg?n las leyes fiscales federales, las personas no tienen que hacer retiros obligatorios de IRA de Roth IRA. Adem?s, el IRS no eval?a los impuestos sobre los retiros de Roth o las ganancias de Roth.
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