Un budget di flusso di cassa mostra quanti soldi un’azienda si aspetta di fare e spendere nel corso di un anno. Il budget del flusso di cassa calcola gli acquisti di contanti effettivi o i pagamenti effettuati o ricevuti. Un’azienda utilizza il flusso di cassa per stimare quanto farà dopo il costo delle spese e per vedere quando dovrà prendere in prestito denaro. Può anche utilizzare un budget di flusso di cassa per stimare quando può rimborsare i prestiti.
Ogni anno un’azienda dovrebbe provare il budget del flusso di cassa per stimare il flusso di cassa e il flusso di cassa previsti per l’anno. L’afflusso di denaro è tutto il denaro che un’azienda farà quell’anno e il deflusso di denaro è tutto il denaro che spenderà. Un’azienda che prevede di spendere più di quanto non abbia un problema e deve trovare un modo più efficiente per il budget.
Al termine di ogni mese e anno, è importante esaminare il flusso di cassa. A differenza del budget del flusso di cassa, il flusso di cassa mostra l’effettiva quantità di denaro in entrata e in uscita dal business; il budget del flusso di cassa è generalmente una stima. Il flusso di cassa mostra la variazione di cassa dall’inizio alla fine di un anno o mese. Ad esempio, se un’azienda ha iniziato il mese con $ 20.000 dollari statunitensi (USD) e si è conclusa con $ 30.000 USD, il suo flusso di cassa è positivo di $ 10.000 USD.
Il flusso di cassa viene calcolato sottraendo la quantità di deflusso di cassa dalla quantità di afflusso di cassa. Per l’esempio sopra, l’azienda ha guadagnato $ 10.000 USD, quindi l’importo è positivo. Se l’azienda avesse speso più di quanto avesse fatto o avesse risparmiato, l’importo sarebbe negativo.
Una volta che un’azienda ha monitorato l’afflusso e il deflusso di liquidità per un anno, può utilizzare un budget del flusso di cassa per stimare quale sarà il suo flusso di cassa per il prossimo anno. Il flusso di cassa netto è un termine usato per descrivere il rapporto tra denaro guadagnato e speso in un determinato periodo di tempo. Sapere quanto un’azienda può aspettarsi di fare aiuta a prendere decisioni importanti, ad esempio se investire o meno in nuove tecnologie.
Gli individui possono utilizzare un budget di flusso di cassa in un’azienda domestica. Quando avvia una piccola impresa, il proprietario deve sapere quanto ha speso e quanto ha guadagnato. Questa informazione la aiuta a prepararsi meglio per il prossimo anno. Può decidere se i suoi prezzi sono abbastanza alti e se può permettersi di acquistare nuovi materiali che renderebbero la produzione più veloce.