Un dono di equità è una situazione in cui la proprietà viene venduta a una persona cara a un prezzo inferiore al valore di mercato corrente. L’importo effettivo di questo tipo di regali è determinato sottraendo il prezzo di acquisto dal valore di mercato corrente. Questo approccio spesso è utile per il destinatario, poiché è molto più probabile che i finanziatori forniscano termini e condizioni favorevoli se viene stipulato un mutuo per un importo significativamente inferiore al valore effettivo della proprietà.
Ci sono una serie di ragioni per cui un proprietario di casa può scegliere di estendere un dono di equità a un parente o ad un’altra persona cara. In alcuni casi, l’obiettivo è aiutare la persona amata a diventare proprietaria di una casa, fornendogli un certo grado di stabilità finanziaria. Ad esempio, i genitori che sono andati in pensione e intendono trasferirsi in una residenza più piccola che un tempo era utilizzata come casa per il fine settimana possono scegliere di vendere una residenza più grande a un bambino.
Estendere il dono dell’equità spesso significa che il bambino non deve fornire un acconto. Ciò è particolarmente vero quando l’importo del regalo significa che il bambino ha bisogno di un prestito che è notevolmente inferiore al valore di mercato corrente. Di conseguenza, il bambino ha una casa che ha un mutuo basso, probabilmente godrà di rate mensili inferiori e ha la capacità di estinguere il mutuo in un periodo di tempo più breve di quanto sarebbe possibile altrimenti.
A seconda dell’importo effettivo della donazione di equità, il destinatario potrebbe dover affrontare una certa quantità di conseguenze fiscali. Sebbene molte agenzie nazionali delle entrate consentano ai genitori di fornire donazioni finanziarie fino a un certo importo all’anno ai loro figli, qualsiasi dono di equità superiore a tale importo dovrebbe essere segnalato. Ciò significa che il regalo può essere considerato una plusvalenza ed essere soggetto a imposte sulle plusvalenze. Ciò è vero anche se le leggi fiscali consentono a ciascun genitore di offrire doni di pari valore al figlio.
Ad esempio, se l’attuale massimale sui regali è di $ 10,000 dollari USA (USD) per genitore per anno fiscale, i due genitori potrebbero vendere la casa al bambino a un prezzo richiesto che è di $ 20,000 USD al di sotto del valore di mercato corrente. Ciò potrebbe essere fatto senza generare alcun tipo di valutazione delle imposte sulle plusvalenze. Se l’importo della donazione di capitale dovesse raggiungere un totale di $ 25,000 USD, la differenza sarebbe considerata plusvalenza e sarebbe soggetta a tasse.
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