Un prelievo anticipato dell’IRA è l’atto di rimuovere fondi da un conto pensionistico individuale esistente prima di raggiungere l’età pensionabile, o almeno l’età di calendario di 59 anni e mezzo. Quando viene intrapresa questa azione, spesso si incorre in sanzioni sostanziali. Tuttavia, ci sono due esenzioni distinte per l’attività di ritiro anticipato dell’IRA che sono approssimativamente classificate come distribuzioni di disagio.
Il primo tipo di ritiro anticipato dell’IRA che può sfuggire alle tasse e ad altre sanzioni è l’esenzione scolastica. Questo ha a che fare con l’istruzione superiore per l’individuo, un coniuge, un figlio o un nipote. Tuttavia, la semplice scelta di utilizzare una distribuzione dell’IRA tramite prelievo per pagare le tasse scolastiche e le tasse in qualsiasi college o università non è sufficiente per sfuggire alle sanzioni. Ci sono alcune qualifiche che devono essere soddisfatte affinché il ritiro anticipato dell’IRA non comporti tasse e altre sanzioni dannose.
In primo luogo, il ritiro anticipato dell’IRA deve essere utilizzato per frequentare un istituto di istruzione considerato un college o un’università approvato dall’Internal Revenue Service. A tal fine, è importante assicurarsi che l’istituto soddisfi attualmente i requisiti necessari per ricevere e amministrare i programmi federali di aiuto agli studenti. L’istituto in genere deve essere riconosciuto anche come attualmente accreditato. I college e le università il cui accreditamento è attualmente in fase di revisione o sospeso potrebbero non qualificarsi. Ciò significa che un ritiro anticipato dell’IRA che viene utilizzato per pagare tasse scolastiche e tasse alle scuole che non soddisfano i requisiti del programma federale di aiuto agli studenti o non è attualmente accreditato sarà soggetto a tasse e sanzioni.
In secondo luogo, un ritiro anticipato dell’IRA può essere ottenuto senza sanzioni se lo scopo del ritiro è aiutare l’acquisto della prima casa. Conosciuta come la prima esenzione casa, è possibile prelevare fino a $ 10,000.00 dollari USA (USD) da un’IRA e utilizzare i fondi come acconto sulla prima casa. Questa cifra è applicabile per ogni IRA in atto. Ciò significa che se entrambi i coniugi hanno attualmente il proprio account IRA, ogni coniuge può prelevare fino a $ 10,000.00 USD da ciascun account. Ciò comporterebbe un totale di $ 20,000.00 USD che potrebbe essere destinato all’acquisto di una casa senza incorrere in sanzioni da parte dell’IRS.
Come nota a margine, l’esenzione della prima casa può essere applicata a situazioni che coinvolgono un parente stretto. Un genitore può impegnarsi in un ritiro anticipato dell’IRA per aiutare un figlio o un nipote a garantire una prima casa. Allo stesso modo, un bambino può ritirare i fondi per aiutare un genitore a ottenere una casa.
Al fine di evitare sanzioni associate a un prelievo anticipato dall’IRA, i fondi devono essere utilizzati per un’esenzione qualificata entro 120 giorni dal ritiro dei fondi. Se l’esenzione non viene richiesta e concessa durante questo periodo di tempo, verranno applicate tutte le normali tasse e sanzioni. Nei casi in cui le persone desiderano utilizzare i fondi dell’IRA per qualche altro scopo, un prestito dell’IRA sarebbe probabilmente una soluzione migliore.
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