Una nota fruttifera è uno strumento finanziario che a volte viene utilizzato come tipo di prestito tra un prestatore e un mutuatario. Lo strumento è stato talvolta utilizzato negli Stati Uniti durante il XIX secolo, in particolare durante la guerra civile del paese, in combinazione con la carta moneta emessa da diversi stati durante quel periodo turbolento. La nota fruttifera continua a essere un tipo di prestito praticabile in un certo numero di aree in tutto il mondo e può essere utilizzata dai governi e da istituti di credito istituzionali per fornire prestiti a persone qualificate.
Con una nota fruttifera, un prestatore fornisce a un mutuatario un prestito di una determinata quantità di denaro. In genere, il prestatore qualificherà il mutuatario prima di concedere il prestito, controllando i rating creditizi e altri riferimenti. Alla nota fruttifera verrà assegnato un tasso di interesse, con sia l’importo degli interessi che l’importo del capitale del prestito dovuto per intero entro una certa data. A seconda della natura della nota stessa, il mutuatario può utilizzare un programma di pagamento suddividendo l’importo dovuto in più pagamenti, con l’ultimo pagamento dovuto alla data di scadenza del prestito. Altre volte, il mutuatario può effettuare pagamenti su base irregolare, effettuando il pagamento finale e regolando il prestito entro la data di scadenza.
Sebbene ci siano eccezioni, una nota fruttifera è normalmente un’obbligazione di debito a lungo termine. Ciò significa che il prestito avrà una durata superiore al periodo di un anno. Alcuni esempi comuni includono mutui, prestiti auto e persino prestiti di firma che sono strutturati con una data di scadenza di un anno o più. La maggior parte dei governi dispone di regolamenti specifici che aiutano a regolare i tassi di interesse applicati ai prestiti, fornendo ai consumatori una certa protezione in termini di quanto i prestatori possono addebitare per i loro servizi. Inoltre, i finanziatori devono anche rispettare normative specifiche nel caso in cui il mutuatario sia inadempiente sul prestito e vi sia la necessità di dichiarare il prestito in default e ottenere il controllo di eventuali garanzie prestate dal mutuatario al momento della concessione del prestito.
Una nota fruttifera può anche essere uno strumento di debito emesso da un ente governativo, come un buono del Tesoro o un titolo di Stato. In questo scenario, l’acquirente della nota la detiene per un periodo di tempo e può riscattarla insieme agli interessi maturati una volta che la nota è maturata. I governi a volte hanno utilizzato questo processo come mezzo per raccogliere fondi per un progetto specifico, come la costruzione di scuole o il finanziamento di qualche altro tipo di processo in corso che alla fine avvantaggia i cittadini.
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