Una strategia di audit può fare riferimento a un progetto per eseguire un audit interno oa un piano progettato per gestire un audit da parte di un’agenzia esterna come un ufficio delle imposte. In entrambi i casi, una corretta pianificazione, ricerca e organizzazione possono contribuire a un processo più rapido ed efficiente. Esistono molte teorie diverse su come affrontare una strategia di audit; per casi complessi, molti esperti finanziari suggeriscono di assumere un account o un consulente qualificato in grado di garantire che tutte le normative siano pienamente rispettate durante il processo.
Se un’azienda decide di eseguire un audit interno, una strategia di audit funge da road map di base su come procedere. Oltre alle preoccupazioni logistiche come quando si verificherà l’audit, se verrà eseguito da contabili interni o da un professionista esterno e per quanto tempo durerà il processo, la strategia di audit stabilisce gli obiettivi che l’audit deve raggiungere. Ad esempio, un istituto finanziario potrebbe considerare come obiettivo primario quanto sia vulnerabile alla frode o all’uso improprio dei fondi, o se le modifiche al personale e al servizio clienti hanno portato a un aumento significativo dei costi. La strategia di audit può includere anche stime del costo del processo di audit.
Il punto di un audit interno è solitamente quello di identificare le aree di spreco e ad alto rischio; un audit di successo fornirà un rapporto accurato su come vengono spesi i fondi e sul livello di rischio coinvolto nel dipartimento. La creazione di una buona strategia di audit con obiettivi mirati può aiutare a garantire la raccolta dei dati necessari per creare e implementare soluzioni efficienti a qualsiasi problema. Se un dipartimento ha recentemente implementato un piano per una maggiore efficienza, un audit può anche aiutare a determinare se gli obiettivi del piano sono stati raggiunti.
Quando viene verificato da un’agenzia fiscale, come l’Internal Revenue Service (IRS) negli Stati Uniti, una strategia di audit aiuta a preparare e gestire questo processo spesso difficile. Se una persona o un’azienda viene verificata nonostante la presentazione e il pagamento di tutte le tasse correttamente, la strategia di verifica si concentrerà sulla prova definitiva di questo fatto. Nei casi in cui errori, frodi o fondi insufficienti hanno portato a problemi fiscali, una strategia di audit si concentrerà solitamente sulla creazione di una soluzione equa.
Indipendentemente dalle ragioni dell’audit, il primo passo in qualsiasi strategia di audit è organizzare tutti i documenti pertinenti che saranno necessari. La maggior parte delle verifiche inizia con una notifica che elenca specificamente quali problemi sono a portata di mano, il che significa che il contribuente sottoposto a verifica avrà un quadro ragionevolmente chiaro di quale tipo di documentazione sarà necessaria. È anche importante decidere se una società o un contribuente gestirà la revisione da sola o si avvarrà dei servizi di un avvocato tributarista. Se si prevede di gestire l’audit senza assistenza legale, alcune strategie suggeriscono anche di scegliere una sola persona per parlare con l’agente dell’IRS, al fine di ridurre la possibilità di dichiarazioni contrastanti.
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