Un’analisi del bilancio è un processo in cui un contabile o un leader aziendale studierà profitti e spese per determinare i modi per condurre gli affari in modo più efficiente. Questa persona cercherebbe cose come spese sprecate, picchi improvvisi dei costi, vendite lente o forse anche l’uso improprio dei fondi. Mentre un conto profitti e perdite normalmente ha riepiloghi generali di ciascuna categoria, un’analisi del bilancio è in genere molto più specifica. Ogni transazione viene attentamente studiata durante questo processo e le informazioni risultanti vengono utilizzate per prendere decisioni aziendali che migliorerebbero un aspetto dell’azienda.
Di solito, un’analisi del bilancio inizia con la raccolta dei documenti aziendali. Anche se un libro mastro mostra ogni transazione commerciale con una descrizione dei servizi resi, la maggior parte degli esperti finanziari vorrà un accesso illimitato alle fatture per avere un quadro chiaro dell’attività complessiva. Una volta raccolti questi documenti, è quindi possibile capire perché sono state prese determinate decisioni finanziarie.
Questo processo è normalmente suddiviso in diversi passaggi separati. Articoli come vendite, costi di manodopera, inventario e depositi vengono esaminati individualmente per individuare eventuali discrepanze all’interno del libro mastro ufficiale. Quando vengono individuati potenziali problemi, il contabile contrassegna la voce per un’ulteriore revisione una volta che le altre voci sono state ispezionate. Il passaggio successivo consiste nel verificare eventuali discrepanze individuando fisicamente la fonte del problema. Conducendo un’analisi di bilancio in questo modo, le aziende sono spesso in grado di individuare problemi più piccoli prima che diventino problemi sostanziali.
Il processo di analisi del bilancio viene utilizzato anche per confrontare le date fiscali precedenti al fine di giudicare la produttività complessiva dell’azienda. Ad esempio, un contabile potrebbe notare che i costi di spedizione e consegna dell’azienda sono aumentati ben al di sopra del prezzo dell’inflazione. Una volta che l’azienda è dotata di queste informazioni, il problema può essere valutato e corretto prima che si verifichino gravi perdite. Questo è il motivo per cui un’analisi del foglio aziendale viene normalmente completata su base mensile.
Un altro uso per un’analisi di bilancio è quando un’azienda viene valutata a fini di investimento o prestiti. Gli istituti bancari conducono questo processo per determinare se un’azienda ha le attività finanziarie per rimborsare il debito in modo efficiente. Molti investitori completerebbero anche un processo simile prima di acquistare azioni o considerare qualsiasi tipo di acquisizione. Ottenendo un quadro più approfondito delle finanze di un’azienda, molte fonti esterne come agenzie fiscali o gruppi di beneficenza possono stimare anche il patrimonio netto di un’azienda.
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