L’informativa finanziaria è un termine ampio che viene utilizzato per descrivere il processo di fornitura dell’accesso pubblico alle informazioni finanziarie. I funzionari pubblici sono spesso tenuti a effettuare divulgazioni di questo tipo. Ciò include sia i funzionari eletti che le persone che si candidano a cariche pubbliche. La maggior parte dei paesi ha leggi sulla divulgazione che disciplinano il processo di quando e come un individuo o un’entità dovrebbe divulgare informazioni finanziarie, specialmente quando questa divulgazione è considerata importante per prendere decisioni che hanno un impatto su altre persone.
Lo scopo principale della normativa in materia di informativa è quello di garantire che non si verifichino abusi della fiducia del pubblico e che non sussistano apparenti conflitti di interesse tra le partecipazioni finanziarie di un pubblico ufficiale e le responsabilità che il funzionario è incaricato di svolgere. La gamma di documenti richiesti come parte dell’informativa finanziaria varia da un paese all’altro. Tuttavia, non è insolito che documenti quali dichiarazioni fiscali annuali, informazioni bancarie generali e divulgazione al pubblico delle proprietà possedute, nonché qualsiasi attività di investimento, siano resi disponibili per il controllo pubblico.
Insieme ai funzionari pubblici, anche le persone che lavorano nel settore finanziario sono soggette alle leggi in materia di informativa finanziaria. Poiché i professionisti che lavorano in una banca o in un’agenzia di intermediazione sono a conoscenza di una grande quantità di informazioni prima che vengano fornite al pubblico in generale, c’è sempre la possibilità che qualcuno utilizzi queste informazioni privilegiate per guadagnare finanziariamente da tali dati. Richiedendo l’informativa finanziaria su base almeno annuale, è molto più facile identificare eventuali situazioni in cui si è verificato un qualche tipo di abuso di informazioni proprietarie e intraprendere qualsiasi azione legale ritenuta opportuna.
Nel caso in cui un individuo o un’altra entità non rispetti le normative sull’informativa finanziaria messe in atto dallo stato o dal governo nazionale, di solito ne consegue un’indagine. Se la mancata divulgazione delle informazioni risulta essere intenzionale, ci sono buone probabilità che venga presentata un’accusa di frode nella divulgazione. Le sanzioni per questo tipo di attività possono includere multe pesanti e periodi di detenzione in carcere.
Nel mondo finanziario, la maggior parte dei broker e altri responsabili della gestione delle risorse dei clienti sono tenuti a presentare dichiarazioni informative annuali. Negli Stati Uniti, questo processo è spesso strutturato per conformarsi alle disposizioni messe in atto dalla National Association of Securities Dealers, comunemente nota come NASD. Strutturando le leggi statali e federali sulla divulgazione finanziaria per includere le disposizioni dei protocolli di divulgazione NASD esistenti, il governo aiuta a sostenere l’Associazione nei suoi tentativi di controllare i propri membri e mantenere un alto livello di integrità ed etica all’interno della professione.
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