È prevista una penalità per il ritiro anticipato di 403b. In genere, se una persona non è in pensione o ha meno di 59.5 anni, sarà soggetta a una tassa del 10% sul denaro prelevato. Se il proprietario del fondo va in pensione prima dei 55 anni, è comunque possibile ottenere i soldi in pagamenti nel tempo. Per le persone che non sono in pensione e hanno meno di 59.5 anni, a volte è possibile contrarre un prestito di recesso anticipato di 403b per evitare le sanzioni per il recesso anticipato, ma ciò dovrebbe essere fatto con cautela poiché può avere gravi conseguenze finanziarie.
Il 403b è stato creato nel 1958 come piano di pensionamento differito fiscale negli Stati Uniti. È disponibile per i dipendenti di alcune organizzazioni senza scopo di lucro e per i dipendenti di istituzioni educative, come insegnanti, amministratori scolastici e bibliotecari. Non vengono pagate tasse sul denaro prima che venga inserito nel piano 403b.
Normalmente, per prelevare denaro dal piano 403b, una persona deve avere più di 59.5 anni. I prelievi possono essere effettuati anche se la persona va in pensione o è disabile. Se il titolare del piano muore, i beneficiari possono riscuotere i pagamenti.
Coloro che vanno in pensione prima dei 55 anni hanno diritto al ritiro anticipato di 403b senza penali, ma il proprietario del piano deve acconsentire a un programma SEPP (Substantially Equal Periodic Payment). Con questo programma il proprietario riceverà una serie di pagamenti che devono continuare fino a quando il proprietario non raggiunge l’età di 59.5 anni. Se il proprietario è a meno di cinque anni dal raggiungimento dell’età di 59.5 anni, deve continuare i pagamenti per cinque anni dalla data di inizio.
Un’altra opzione per un prelievo anticipato di 403b senza penalità è quella di contrarre un prestito. I proprietari di fondi dovrebbero consultare un professionista finanziario o fiscale prima di contrarre un prestito su un fondo 403b poiché ci sono alcuni rischi associati al prestito. La maggior parte dei prestiti 403b per prelievo anticipato deve essere rimborsata entro cinque anni. L’eccezione è che se il prestito viene utilizzato per pagare una casa, il proprietario ha 30 anni per rimborsare il prestito. La contrazione di un prestito ridurrà la quantità di denaro accumulata per il pensionamento poiché l’importo del prestito non conta ai fini dell’importo di base su cui viene calcolato l’interesse. Se il proprietario è inadempiente sul prestito, il saldo del prestito sarà tassato al tasso di penalità del 10%.
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