I Charitable Remainder Trusts sono accordi che consentono di procedere con la donazione di proprietà e beni a un ente di beneficenza specifico o senza scopo di lucro, ma consentono al concedente del trust di conservare e utilizzare tali beni finché lui o lei resta vivo. Alla morte del concedente, i beni sono interamente trasferiti all’ente di beneficenza o non-profit designato e possono essere utilizzati come l’organizzazione ritiene opportuno. Il donatore ha il conforto di sapere che i beni alla fine verranno utilizzati per una buona causa e fornisce anche alcuni eccellenti vantaggi finanziari nel frattempo.
Uno dei principali vantaggi di un trust di beneficenza residuo è che i concedenti possono evitare qualsiasi tipo di imposta sulle plusvalenze sui beni che vengono donati attraverso l’ente di beneficenza. Nel caso in cui i beni donati continuino a generare reddito nel breve periodo, il concedente può inoltre realizzare una detrazione fiscale per il fair value di mercato degli interessi attivi maturati sul bene. Queste disposizioni contribuiscono a consentire al donatore di beneficiare dei suoi beni per il resto della sua vita, sia direttamente che indirettamente.
Un’altra considerazione per entrare in un trust rimanente di beneficenza è il fatto che tutti i beni collocati nel trust non vengono conteggiati come parte del patrimonio rimanente. Ciò significa che le tasse di successione che verranno applicate al momento del decesso saranno ridotte in modo significativo. Per i superstiti che ereditano le porzioni di patrimonio che non sono collegate al fondo di beneficenza, questo beneficio può fare un’enorme differenza nel regolare e distribuire i beni rimanenti secondo i desideri del defunto.
Una cosa da tenere a mente su un fondo di beneficenza è che il trust non può essere revocato una volta che è stato istituito. Tuttavia, ci sono alcune disposizioni per reindirizzare le risorse da un ente di beneficenza a un altro, supponendo che il nuovo ente di beneficenza soddisfi le qualifiche associate. I pianificatori finanziari possono aiutare le persone interessate a determinare la struttura e la funzione esatte per il fondo di beneficenza rimanente, nonché a preparare proiezioni su come l’accordo di fiducia andrebbe a beneficio del donatore a lungo termine.
Smart Asset.