Una società bancaria è un’istituzione finanziaria che ha costituito un’entità aziendale legale per svolgere attività bancarie e altre attività finanziarie. Le società bancarie sono comunemente denominate società di partecipazione bancaria. Queste società sono create per gestire due o più istituti bancari o finanziari sussidiari. In tali casi, la società bancaria o la holding non sono necessariamente tenute a svolgere le funzioni transazionali di una banca tradizionale.
La funzione principale di una società bancaria è stabilire standard di capitale, valutare le fusioni e gestire tutte le filiali che può detenere. Molte società bancarie forniscono ai propri direttori e funzionari l’autorità di aggiungere banche più piccole alla società come entità sussidiarie. Uno dei principali vantaggi di una società bancaria è la capacità di raccogliere fondi distribuendo azioni dell’entità aziendale agli azionisti; tuttavia, una società bancaria che emette azioni oltre una soglia specifica può richiedere un ulteriore rispetto delle autorità governative. Ad esempio, le società bancarie negli Stati Uniti con oltre 300 azionisti richiedono la registrazione presso la Securities and Exchange Commission. Come parte della sua funzione generale, una società bancaria può fornire liquidazione e fonti di finanziamento agli istituti sussidiari durante i periodi di crisi economica.
Molte società bancarie sono tenute ad aderire a rigidi requisiti di formazione e rendicontazione. In genere sono fortemente regolamentati per garantire la protezione dei fondi dei consumatori. Ad esempio, il Bank Holding Company Act, emanato dal Congresso degli Stati Uniti nel 1956, afferma che la costituzione di una banca aziendale deve aderire alle linee guida stabilite e promulgate dal governo federale attraverso la legislazione.
Tra le sue regole vi era la disposizione secondo cui una holding o una banca non potevano possedere banche in più di uno stato. Un’altra clausola della legge originale prevedeva che a queste società non era permesso condurre affari o avere un interesse in qualsiasi attività non bancaria. Sebbene molte di queste restrizioni siano state annullate con la successiva legislazione, questa pratica è continuata in Giappone e in molti paesi europei.
Le società bancarie e le società holding sono state accusate di aver giocato un ruolo importante nella recessione mondiale iniziata alla fine del 2007. Molti paesi, compresi gli Stati Uniti, che in precedenza avevano impedito alle banche di incorporare entità non bancarie nelle loro società bancarie e hanno iniziato le società holding allentando quelle restrizioni. Queste restrizioni allentate hanno permesso alle società finanziarie di creare e vendere prodotti finanziari unici, chiamati titoli garantiti da ipoteca, che si basavano sull’aumento dei valori immobiliari e sulla capacità dei mutuatari di continuare a rimborsare i mutui a tasso variabile. Nel 2007, il mondo ha vissuto una recessione globale che si è diffusa rapidamente quando è scoppiata la bolla immobiliare e i mutuatari hanno iniziato a precludere mutui che sostenevano un ampio volume di strumenti finanziari.