Una societ? bancaria ? un’istituzione finanziaria che ha costituito un’entit? aziendale legale per svolgere attivit? bancarie e altre attivit? finanziarie. Le societ? bancarie sono comunemente denominate societ? di partecipazione bancaria. Queste societ? sono create per gestire due o pi? istituti bancari o finanziari sussidiari. In tali casi, la societ? bancaria o la holding non sono necessariamente tenute a svolgere le funzioni transazionali di una banca tradizionale.
La funzione principale di una societ? bancaria ? stabilire standard di capitale, valutare le fusioni e gestire tutte le filiali che pu? detenere. Molte societ? bancarie forniscono ai propri direttori e funzionari l’autorit? di aggiungere banche pi? piccole alla societ? come entit? sussidiarie. Uno dei principali vantaggi di una societ? bancaria ? la capacit? di raccogliere fondi distribuendo azioni dell’entit? aziendale agli azionisti; tuttavia, una societ? bancaria che emette azioni oltre una soglia specifica pu? richiedere un ulteriore rispetto delle autorit? governative. Ad esempio, le societ? bancarie negli Stati Uniti con oltre 300 azionisti richiedono la registrazione presso la Securities and Exchange Commission. Come parte della sua funzione generale, una societ? bancaria pu? fornire liquidazione e fonti di finanziamento agli istituti sussidiari durante i periodi di crisi economica.
Molte societ? bancarie sono tenute ad aderire a rigidi requisiti di formazione e rendicontazione. In genere sono fortemente regolamentati per garantire la protezione dei fondi dei consumatori. Ad esempio, il Bank Holding Company Act, emanato dal Congresso degli Stati Uniti nel 1956, afferma che la costituzione di una banca aziendale deve aderire alle linee guida stabilite e promulgate dal governo federale attraverso la legislazione.
Tra le sue regole vi era la disposizione secondo cui una holding o una banca non potevano possedere banche in pi? di uno stato. Un’altra clausola della legge originale prevedeva che a queste societ? non era permesso condurre affari o avere un interesse in qualsiasi attivit? non bancaria. Sebbene molte di queste restrizioni siano state annullate con la successiva legislazione, questa pratica ? continuata in Giappone e in molti paesi europei.
Le societ? bancarie e le societ? holding sono state accusate di aver giocato un ruolo importante nella recessione mondiale iniziata alla fine del 2007. Molti paesi, compresi gli Stati Uniti, che in precedenza avevano impedito alle banche di incorporare entit? non bancarie nelle loro societ? bancarie e hanno iniziato le societ? holding allentando quelle restrizioni. Queste restrizioni allentate hanno permesso alle societ? finanziarie di creare e vendere prodotti finanziari unici, chiamati titoli garantiti da ipoteca, che si basavano sull’aumento dei valori immobiliari e sulla capacit? dei mutuatari di continuare a rimborsare i mutui a tasso variabile. Nel 2007, il mondo ha vissuto una recessione globale che si ? diffusa rapidamente quando ? scoppiata la bolla immobiliare e i mutuatari hanno iniziato a precludere mutui che sostenevano un ampio volume di strumenti finanziari.