AML ist ein Akronym, das häufig für die Bekämpfung der Geldwäsche verwendet wird, eine kriminelle Aktivität, die viele Nationen bekämpfen. Diese Länder haben im Allgemeinen Gesetze, die bestimmte Unternehmen zur Einhaltung von AML-Richtlinien verpflichten, die verhindern, dass Kriminelle ihre Dienste aus unerlaubten finanziellen Gründen nutzen. In den Vereinigten Staaten kann die AML-Compliance bis zu einem gewissen Grad variieren, da Unternehmen ihre eigenen Programme implementieren dürfen. Der Internal Revenue Service (IRS) sagt, dass das Programm jedes Unternehmens den Risiken entsprechen sollte, die durch seinen Standort und seine Größe sowie die Art und das Volumen der bereitgestellten Finanzdienstleistungen entstehen.
Geldwäsche gilt als großes gesellschaftliches Risiko, da sie Kriminellen die Finanzkraft verschafft, um ihre illegalen Aktivitäten zu finanzieren und auszuweiten. Um dies zu verhindern, haben verschiedene Nationen Gesetze zur Bekämpfung der Geldwäsche erlassen, die regeln, wie bestimmte Arten von Unternehmen mit ihren Kunden interagieren. Im Vereinigten Königreich (UK) beispielsweise werden in einem als „Proceeds of Crime Act“ bekannten Gesetzeswerk eine Reihe von Maßnahmen zur Bekämpfung der Geldwäsche beschrieben. Wenn ein Unternehmen oder eine Einzelperson diese Gesetze einhält, wird dies im Allgemeinen als AML-Compliance bezeichnet.
Nachdem die USA 2001 unter Terroranschlägen gelitten hatten, verschärften sie ihre AML-Gesetze. Seit 2002 unterliegt ein breiteres Spektrum von Unternehmen strengeren Vorschriften. Dazu gehören Gelddienstleister, Vermögensverwaltungsgesellschaften und Anwaltskanzleien. Um AML-konform zu sein, müssen solche Unternehmen Anti-Geldwäsche-Programme implementieren. Obwohl ein Unternehmen sein eigenes Programm entwickeln darf, muss es bestimmte Mindeststandards erfüllen.
Zunächst müssen bestimmte Unternehmen das Bankgeheimnisgesetz (BSA) einhalten. Um dies zu tun, müssen ihre AML-Programme Verfahren zur Anforderung einer Identifizierung zur Überprüfung von Kunden festlegen, und das Unternehmen muss Berichte einreichen und bestimmte Aufzeichnungen führen. Es ist auch notwendig, dass das Unternehmen Methoden und Verfahren entwickelt, um verdächtige Aktivitäten zu erkennen.
Jedes Unternehmen, das diesen Vorschriften unterliegt, muss einen sachkundigen und entsprechend geschulten Compliance-Beauftragten benennen. AML-Bestimmungen können sich ändern. Aus diesem Grund trägt der Beauftragte neben der täglichen Überwachung des AML-Compliance-Programms die Verantwortung dafür, dass das Programm gemäß den vom Finanzministerium festgelegten Standards immer auf dem neuesten Stand ist. Unternehmen sind außerdem verpflichtet, eine unabhängige Überprüfung der von ihnen implementierten Programme durchzuführen. Es ist zwar nicht erforderlich, einen Dritten zu beauftragen, jedoch ist es erforderlich, die Aufgabe einer anderen Person als dem Compliance-Beauftragten zu übertragen.
Die Gesetze zur Bekämpfung der Geldwäsche auf der ganzen Welt können variieren, aber viele von ihnen ähneln denen in den USA. Ein Aspekt der AML-Compliance-Anforderungen, der in der Regel fast identisch ist, ist das Ziel. Es wird angenommen, dass Kriminelle ohne solche Vorschriften über weitaus größere finanzielle Möglichkeiten verfügen würden, als sie es derzeit tun.