Der Break-Even-Cashflow ist der Punkt in der Geschäftstätigkeit eines Unternehmens, an dem seine Bareinnahmen mit dem Geldabfluss übereinstimmen. Der Begriff wird meistens mit Unternehmen in Verbindung gebracht, aber eine Einzelperson könnte den Begriff verwenden, um das persönliche Einkommen zu beschreiben, wenn dies gewünscht wird. Cashflow ist die tatsächliche Bewegung von Bargeld auf den Konten des Unternehmens, so dass der Break-Even-Cashflow bedeutet, dass der Geldbetrag der gleiche ist wie der Geldbetrag, der zur Begleichung von Ausgaben ausgegeben wird.
Ein Cashflow, der noch nicht die Gewinnschwelle erreicht hat, kann zum Scheitern des Geschäfts führen, selbst wenn das Geschäft technisch rentabel ist. Arbeiter werden mehrere Monate lang nicht mit einem Schuldschein als Lohn arbeiten. Das bedeutet, dass das Unternehmen mit bereits Geld auf seinen Konten beginnen muss, um die Kosten zu decken, wenn das Geld aus seinen Verkäufen oder Dienstleistungen nicht sofort eingeht.
Cashflow unterscheidet sich von Gewinn- und Verlustrechnungen. Ein Unternehmen mag profitabel aussehen, weil es Artikel verkauft oder Kunden gewinnt, aber wenn das Geld in Raten kommt oder aus anderen Gründen verzögert wird, hat das Unternehmen nicht das Geld, um die fälligen Ausgaben zu bewältigen, bevor das Geld eingeht. Um es in kleineren Haushaltsbegriffen auszudrücken, ist dies ein Gehaltsscheck oder bezahlte Rechnungen gegenüber Rechnungen und Miete. Es ist weder Eigenkapital im Haus, das der Eigentümer nicht wirklich auf einem Bankkonto hat, noch ist es das wachsende Interesse an einer Altersvorsorge, das der Mitarbeiter 40 Jahre lang nicht anfassen kann. Jemand könnte in seiner Zukunft eine ausgezeichnete Rente haben, aber das bedeutet nichts, wenn die Person heute nicht das Geld hat, um die Stromrechnung zu bezahlen.
Die Höhe des Cashflows kann von Monat zu Monat variieren, wobei einige Monate sehr positiv und optimistisch erscheinen. Andere Monate können jedoch mehr Bargeld erfordern, als ein Eigentümer hat. Ein Break-Even-Cashflow tritt ein, wenn das Unternehmen immer gerade genug Barmittel aus den Einnahmen zur Verfügung hat, um alle Ausgaben, einschließlich Steuern, Leistungszahlungen und alle anderen möglichen Kosten, zu decken.
Unternehmen können Cashflow-Prognosen erstellen, um anstehende Ausgaben zu planen und vorherzusagen, wann sie einen Break-Even-Cashflow erzielen werden. Diese Prognosen sind wie monatliche Budgets, die zeigen, was Geschäftsinhaber an Bargeld benötigen, um weiterzumachen, während sie bis zu dem Punkt aufbauen, an dem sie ständig mehr verdienen, als sie ausgeben. Cashflow-Prognosen kennzeichnen die Zeiten, in denen eine plötzliche Erhöhung des Cashflows erforderlich ist, beispielsweise erhöhte Personalkosten bei der Einstellung von mehr Mitarbeitern für die Feiertage in einem Einzelhandelsgeschäft. Geschäftsinhaber sollten jedoch den Cashflow selbst nicht mit der Budgetierung verwechseln. Ein Budget kann einen bestimmten Geldbetrag für einen Artikel vorsehen, aber der tatsächlich ausgegebene Betrag kann unterschiedlich sein, was zu einem anderen Cashflow-Betrag führt.