Nachlass- und Nachfolgeregelungen setzen Maßnahmen zur Unterstützung von Familienangehörigen und zum Schutz des Firmenerbes nach dem Tod eines Menschen. Personen, die ein Unternehmen besitzen, eine wichtige Rolle in einem Familienunternehmen spielen oder als Schlüsselpersonen einer Organisation gelten, müssen möglicherweise die Nachfolgeplanung in ihre Gesamtstrategie einbeziehen, um sich auf den Tod vorzubereiten. Die Nachlassplanung ist auch wichtig, um das Erbe zu schützen, die Steuerpflicht zu begrenzen und sicherzustellen, dass Familienmitglieder bestimmungsgemäß betreut werden. Bei der Nachlass- und Nachfolgeplanung können Anwälte ebenso wie Finanzplaner und Buchhalter behilflich sein.
Über ein Testament hinaus geht es bei der Nachlassplanung darum, vorausschauend über die Verfügung von Vermögenswerten nachzudenken. Menschen können Vermögenswerte strategisch kaufen oder verkaufen, um die Begleichung eines Nachlasses nach dem Tod zu erleichtern, und können auch einige Teile eines Nachlasses vor dem Tod verschenken. Dies kann geschehen, um Menschen vor Steuerbelastungen zu schützen oder sicherzustellen, dass ein Vermächtnis an die richtige Person geht. Zur Nachlassplanung gehört auch die Entwicklung und Aktualisierung eines klaren Testaments, das rechtlichen Anfechtungen standhält, wenn es umstrittene Elemente enthält.
Unternehmen brauchen eine Nachfolgeplanung, um den Tod wichtiger Mitglieder zu überleben. Menschen, die Unternehmen besitzen und möchten, dass sie nach ihrem Tod weitergeführt werden, müssen möglicherweise im Voraus darüber nachdenken, wer ihren Platz einnehmen und wie sie mit dem Personalbedarf umgehen möchten. Das gleiche gilt für wichtige Mitglieder eines Familienunternehmens oder eines anderen Unternehmens, das nach dem Tod eines Menschen ins Stocken geraten könnte. Bei der Nachfolgeplanung können Personen, die übernehmen können, ausbilden, klare Dokumentationen entwickeln, um die Menschen bei der Führung des Unternehmens zu unterstützen, und Anweisungen erlassen, um ihre Wünsche für das Unternehmen klar zu machen.
Kombinationen von Nachlass- und Nachfolgeplanung können für Personen erforderlich sein, die sowohl persönliche als auch geschäftliche Bedürfnisse haben. Sie wollen sicherstellen, dass ihr Vermächtnis angemessen verwaltet wird, und ihre Nachlässe strukturieren, um Verwicklungen zu vermeiden. Wenn ein Unternehmen beispielsweise Schulden macht, kann die Nachlass- und Nachfolgeplanung sicherstellen, dass Gläubiger nicht nach dem persönlichen Nachlass eines Erblassers suchen. Ebenso kann es sein, dass man ein Unternehmen vor Familienmitgliedern schützen möchte, die es verkaufen und die Gewinne teilen möchten, und dies durch eine klare Nachfolgeregelung tun können.
Unternehmer und Schlüsselpersonen, die eine Nachlass- und Nachfolgeplanung in Betracht ziehen, können mit einem kompetenten Berater auf diesem Gebiet die rechtlichen und finanziellen Fragen besprechen. Es ist wichtig, mit jemandem zusammenzuarbeiten, der mit den regionalen Gesetzen vertraut ist und entsprechende Dokumente erstellen kann. Ein informelles Gespräch zu Beginn des Planungsprozesses kann einen Rahmen mit Zielen bieten, der verwendet werden kann, um einen genaueren Plan für die Verwaltung eines Nachlasses und die Entwicklung eines reibungslosen Nachfolgeprozesses für ein Unternehmen zu erstellen.