Ein Matched Book ist eine Situation, in der eine Bank oder ein anderes Finanzinstitut eine gerechte Verteilung oder Übereinstimmung zwischen den Fälligkeitsterminen ihrer Vermögenswerte und ihrer Verbindlichkeiten aufweist. Manchmal auch als Aktiv-/Passivmanagement bezeichnet, gilt ein Institut, das derzeit über ein Matched Book verfügt, als finanziell stabil und risikoreich. Diese Art von Saldo ist ein starker Indikator dafür, dass das Institut ein geringeres Ausfallrisiko trägt und dass eingetretene Ausfälle wahrscheinlich nur minimale Auswirkungen auf die Gesamtstabilität des Kreditgebers haben.
Anleger achten häufig genau auf das Verhältnis zwischen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, wenn sie die Möglichkeit in Betracht ziehen, in ein Finanzinstitut zu investieren oder sogar Wertpapiere zu kaufen, die von einem Institut angeboten werden. Es soll festgestellt werden, ob das Gleichgewicht zwischen der Fälligkeit von Verbindlichkeiten und Vermögenswerten so gestaltet ist, dass die dauerhafte Funktionsfähigkeit des Instituts sichergestellt wird. Sollte eine Matched-Book-Situation bestehen und das Institut seit langem kontinuierlich profitabel bleiben, wird ein Anleger das Risiko im Vergleich zu den potenziellen Renditen wahrscheinlich als minimal einstufen.
Finanzinstitute sind bestrebt, im Rahmen ihrer Risikomanagementstrategien ein Matched Book zu führen. Während es bei bestimmten wirtschaftlichen Kunden schwieriger sein kann, ein solches Gleichgewicht zwischen den Fälligkeiten von Verbindlichkeiten und Vermögenswerten herzustellen, kann der Aufwand einen erheblichen Einfluss darauf haben, wie gut eine Bank oder ein ähnliches Institut während einer Rezession oder einer Zeit der Wirtschaftskrise abschneidet. Denn die bei der Kreditvergabe anfallenden Kosten werden durch die Einziehung von Zinsen für bereits aktive Kredite ausgeglichen. Das Endergebnis ist, dass die Bank in der Lage ist, durch die Qualifizierung dieser Kredite, so dass das Ausfallpotenzial minimiert wird, in der Lage ist, die Wirtschaftskrise zu überstehen und schließlich in einem relativ stabilen Zustand am Ende der Wirtschaftskrise zu erscheinen.
Um ein Matched Book zu erstellen, müssen Institute behördliche Vorschriften in Bezug auf die Erstellung vertraglicher Vereinbarungen, Zinssätze, die auf Kredite erhoben werden können, und alle Arten von Gebühren oder Gebühren einhalten, die für von Kunden angebotene Dienstleistungen im Allgemeinen gelten. Bis zu einem gewissen Grad ist die Einhaltung der Vorschriften sogar hilfreich, um ein Matched Book zu erreichen, da diese Vorschriften für alle konkurrierenden Banken und Finanzinstitute gelten. Compliance führt tendenziell auch zu einer wechselseitigen Wirkung, wenn diese Regelungen die Interessen von Verbrauchern, Kreditgebern und der Wirtschaft im Allgemeinen schützen sollen.
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