Ein Treuhandfondskonto ist ein Fondsverwaltungskonto, das eine Vielzahl von Vermögenswerten wie Bargeld, Immobilien oder Nachlässe sowie Aktien und Anleihen umfasst. Treuhandfonds werden in der Regel eingerichtet, um das Vermögen einer Person zu erhalten oder um sicherzustellen, dass die Angehörigen in den kommenden Jahren finanziell stabil sind. Eltern, Großeltern und Familienmitglieder richten diese Arten von Konten ein, um Vermögenswerte für die beabsichtigten Empfänger zu schützen. Sie werden oft als Geschenk eingestuft, was dazu beiträgt, die Steuervorteile für die Person, die das Konto eröffnet, zu maximieren.
Treuhandfondskonten werden von einem Zuschussgeber für einen bestimmten Begünstigten erstellt und dann von einem Treuhänder verwaltet. In einigen Fällen fungieren die Eltern als Treuhänder, die meisten Personen ernennen jedoch einen Treuhänder einer Finanzfirma oder Anwaltskanzlei, um das Konto zu beaufsichtigen. Dadurch wird sichergestellt, dass der Begünstigte kein Eigentum verschwendet oder gegen die Bedingungen des Fonds verstößt. In den meisten Fällen legt ein Treuhandfonds strenge Richtlinien für die Verteilung von Vermögenswerten fest, einschließlich Altersanforderungen und Fristen für die Erstattung. und Obergrenzen für Ausschüttungsbeträge – insbesondere für einen Treuhandfonds für Kinder.
In bestimmten Fällen können die Gerichte einen Treuhänder ernennen, der den Trust beaufsichtigt. Der Treuhänder ist der rechtliche Eigentümer des Vermögens des Treuhandfonds. Als Hauptverwalter des Kontos muss der Treuhänder sicherstellen, dass das Vermögen des Trusts erhalten, bilanziert und an den Gewährungsgeber und den Begünstigten gemeldet wird. Der Treuhänder ist auch verantwortlich für die Einreichung der erforderlichen Steuererklärungen für den Trust, die Erstellung von Finanzberichten für den Zuschussgeber und den Begünstigten und die Genehmigung von Mitteln für den Begünstigten.
Zuwendungsgeber können verschiedene Arten von Treuhandfondskonten eröffnen. Zu den gängigsten Arten gehören ein Ruhestands-Treuhandfonds, ein Nachlass- oder Bildungs-Treuhandfonds, ein wohltätiger Treuhandfonds und ein Einkommens- und Kinder-Treuhandfonds. Oftmals richten Eltern und Großeltern einen Treuhandfonds für Kinder ein, um die Ausgaben für Minderjährige zu überwachen. Ein solches Konto könnte auch eingerichtet werden, um die Privatsphäre einer wohlhabenden Person zu schützen, da Testamente öffentliche Dokumente und Trusts privat sind.
Die Einrichtung eines Treuhandkontos bietet sowohl für den Begünstigten als auch für den Zuschussgeber finanzielle Vorteile. Durch den Schutz von Vermögenswerten in einem Trust garantiert ein Schenker, dass Eigentum, Bargeld oder Aktien nach seinem Tod oder seiner Scheidung einem bestimmten Begünstigten zugewiesen werden. Steuervorteile führen auch dazu, dass diese Art von Konto erforderlich ist. Bundes- und Landesregierungen bieten im Allgemeinen Erbschafts-, Schenkungs- und Einkommensteuervorteile für Treuhandfondskonten.