Ein übertragbares Akkreditiv ist ein Dokument, das an eine bestimmte Partei ausgestellt wird und unter bestimmten Umständen an eine andere natürliche oder juristische Person übertragen werden kann. Wie ein Sichtakkreditiv, ein synthetisches Akkreditiv und alle anderen Formen des Akkreditivs stammt das übertragbare Akkreditiv von einem Finanzinstitut und wird verwendet, um sicherzustellen, dass der Inhaber des Akkreditivs nicht in der Lage ist, seine oder ihre Verpflichtungen gegenüber einem Verkäufer, wird das Institut den Kauf abschließen. Der Unterschied zum übertragbaren Akkreditiv besteht darin, dass der Verkäufer als Empfänger die Möglichkeit hat, den Erlös an einen Dritten abzutreten.
Eine der häufigsten Situationen, in denen ein übertragbares Akkreditiv verwendet werden kann, ist, wenn der Verkäufer gegenüber seinen Gläubigern Verpflichtungen hat, die erfüllt werden müssen. Um sicherzustellen, dass sie die Zahlung erhalten, auch wenn der Verkäufer nicht in der Lage ist, zu zahlen, überweist der Verkäufer einen Teil oder alle dieser Erlöse an die Verkäufer. In einigen Ländern ist es gesetzlich verboten, dies mit nur einem Anbieter zu tun. In anderen Ländern ist es legal, Teile eines bestehenden Akkreditivs an mehr als einen Verkäufer auszustellen.
Die Verwendung eines übertragbaren Akkreditivs wird häufig bei der Ein- und Ausfuhr von Waren verwendet. Der Käufer erhält die Kreditlinie von seinem Bankier, um sicherzustellen, dass der Verkäufer für die Bestellung vollständig bezahlt wird. Sobald die Bank bestätigt hat, dass die Bestellung eingegangen ist und sich im Besitz des Käufers befindet, werden die Gelder an die Bank des Verkäufers freigegeben. Wenn der Verkäufer wünscht, dass alle oder ein Teil dieser Gelder an einen Dritten umgeleitet werden, normalerweise an einen Lieferanten, der in irgendeiner Weise mit dem Verkäufer zusammenarbeitet, wird die Zahlung an das vom Verkäufer gewünschte Bank- und Bankkonto weitergeleitet.
Obwohl diese Art der finanziellen Vereinbarung in einer Reihe von Geschäftssituationen hilfreich ist, ist es wichtig zu beachten, dass der Verkäufer diese Option nicht ohne die ausdrückliche Zustimmung des Käufers mit einem übertragbaren Akkreditiv ausüben kann. Das bedeutet, dass der Verkäufer an den Käufer herantreten, die Gründe für die Übertragung darlegen und den genauen Ablauf der Übertragung besprechen muss. Sofern keine Einwände bestehen, erfolgt die Überweisung gemäß den für diese Art von Transaktion geltenden Bundes- oder Landesgesetzen.