Eine Abhängigkeitsbefreiung ist ein Steuerabzug, der Personen mit qualifizierten Angehörigen zur Verfügung steht. Darunter sind in der Regel minderjährige Kinder, aber auch andere Haushaltsmitglieder, die auf den Unterhalt des Steuerzahlers angewiesen sind. Zum Beispiel könnte ein Ehepaar, das einem alternden Elternteil Unterkunft, Essen und Hilfe bietet, diese Person als unterhaltsberechtigt geltend machen. Steuergesetze im Zusammenhang mit Abhängigkeitsbefreiungen können kompliziert werden, und es ist wichtig, sie korrekt in Anspruch zu nehmen.
Steuerpflichtige können sich unter Anwendung eines Pauschalabzugs als unterhaltsberechtigt geltend machen und können zusätzliche Ansprüche für jeden qualifizierten Unterhaltsberechtigten im Haushalt geltend machen. Eine Person gilt auch dann als abhängig, wenn sie arbeitet oder staatliche Leistungen erhält, solange mehr als die Hälfte der finanziellen Unterstützung dieser Person vom Steuerzahler stammt. Dies können zu Hause lebende Studenten, ältere oder behinderte Familienmitglieder oder Mitglieder eines Haushalts sein, die nicht blutsverwandt sind, aber auf die Unterstützung des Steuerzahlers angewiesen sind.
Jede Befreiung von der Pflegebedürftigkeit berechtigt den Steuerpflichtigen, einen bestimmten Betrag von seinem steuerpflichtigen Einkommen für das Jahr abzuziehen. Dieser Betrag wird regelmäßig an die Inflation angepasst und ist normalerweise in der Steuerdokumentation aufgeführt. Die Inanspruchnahme der Abhängigkeitsbefreiung ermöglicht es Personen auch, den Status eines Haushaltsvorstands zu beanspruchen, und kann sie je nach Steuercode zum Erhalt einer Einkommensteuergutschrift berechtigen. Durch korrekt deklarierte Abhängigkeitsbefreiungen können erhebliche Steuereinsparungen erzielt werden.
Bei der Beantragung einer Steuerbefreiung sind einige Überlegungen zu beachten. Getrennte Personen können nicht denselben Unterhaltsanspruch geltend machen, auch wenn beide Unterstützung leisten. Dies tritt am häufigsten bei den Kindern geschiedener Eltern auf. In diesem Fall richtet sich die Abhängigkeit danach, wo das Kind seinen Wohnsitz hat und wer die meiste Unterstützung leistet. Bei einer gleichmäßigen Aufgabenverteilung können die Eltern miteinander verhandeln oder die Situation mit einem Steueranwalt besprechen, um sich gezielt beraten zu lassen.
Auch Adoptiv- und Pflegekinder werden im Hinblick auf die Pflegebedürftigkeit besonders behandelt. Der Staat kann Familien, die Kinder aufnehmen, finanzielle Unterstützung gewähren. Die Familienausgaben müssen den von der Regierung bereitgestellten Betrag übersteigen, um diese Kinder als unterhaltsberechtigte Personen in Anspruch nehmen zu können. Wenn die Regierung also jährlich 3,000 US-Dollar (USD) zur Verfügung stellt, um einer Familie zu helfen, ein Pflegekind zu unterstützen, muss die Familie 3,001 US-Dollar ausgeben, um eine Befreiung von der Pflegebedürftigkeit zu beantragen. Falsche Behauptungen können zu Strafen führen, einschließlich der Notwendigkeit, eine Steuererklärung mit den richtigen Informationen erneut einzureichen und höhere Steuern zu zahlen.