Einkommensteuererleichterungen, auch bekannt als Einkommensteuerschuldenerleichterungen, sind jede rechtliche kurz- oder langfristige Lösung, die von Einzelpersonen oder einer staatlichen Einkommensteuerbehörde angeboten wird, um Einkommensteuerschulden zu begleichen. Einkommensteuerschulden beziehen sich auf Gelder, die der staatlichen Steuerbehörde wie dem Internal Revenue Service (IRS) in den Vereinigten Staaten geschuldet werden und aus aktuellen oder früheren Steuererklärungen stammen. Die Einkommensteuerschuld kann die geschuldete Einkommensteuer in Kombination mit aufgelaufenen Zinsen und Strafen beinhalten.
Kurzfristige Lösungen für eine Einkommensteuererleichterung umfassen die Kreditaufnahme von einem Familienmitglied oder einem Freund; einen einkommensteuerbegünstigten Verkauf zu haben, d. h. den Verkauf von Wertgegenständen gegen Bargeld oder Liquidation; oder einen kurzfristigen Privatkredit aufnehmen. Stehen diese Optionen nicht zur Verfügung, kann die staatliche Steuerbehörde aufgrund von Einkommensteuererleichterungsgesetzen eine Reihe von langfristigen Lösungen anbieten. In den USA können Steuerzahler nach dem Einkommensteuererleichterungsgesetz ein Offer in Compromise (OIC) oder eine IRS-Ratenzahlungsvereinbarung beantragen. Das Steuererleichterungsgesetz ermöglicht auch eine dauerhafte Lösung der Einkommensteuerschuld, die als „Steuerinsolvenz“ bezeichnet wird.
Ein OIC kann Steuerpflichtigen, die ihre Steuerschuld nicht vollständig begleichen können oder wenn eine Ratenzahlungsvereinbarung nicht in Frage kommt, Steuererleichterungen gewähren. Ein Kompromissangebot ist eine Vereinbarung zwischen dem IRS und einem Steuerzahler, die die Schulden des Steuerzahlers begleicht. Die Einreichung ist gebührenpflichtig, in einigen Fällen kann jedoch darauf verzichtet werden. Bei einem OIC kann der IRS die Schulden des Steuerzahlers begleichen, indem er weniger als die vollständige Zahlung akzeptiert, wenn Zweifel an der Haftung oder der Einbringlichkeit bestehen, wenn die Erhebung der Steuer eine wirtschaftliche Härte darstellen würde oder wenn dies der Fall wäre ungerecht und ungerecht.
Eine IRS-Ratenzahlungsvereinbarung, auch Zahlungsoption, Zahlungsplan oder Zahlungsvereinbarung genannt, ist eine Vereinbarung zwischen dem IRS und dem Steuerzahler, Zahlungen auf geschuldete Steuern zu leisten. Dem Steuerzahler wird eine Gebühr für den Beginn der Ratenzahlungsvereinbarung sowie Zinsen und Strafen in Rechnung gestellt. Zinsen und Strafen können minimiert werden, wenn der Steuerzahler seine Steuerschuld sofort oder in wenigen Monaten begleichen kann. Steuerzahler, die einen bestimmten Schwellenwert für kombinierte Steuern, Strafen und Zinsen unterschreiten, sind berechtigt, die Online-Zahlungsvereinbarung (OPA) der Internal Revenue Services zu nutzen.
Im Falle einer Steuerinsolvenz müssen sich Steuerpflichtige an einen Steueranwalt wenden, um das Verfahren zu unterstützen. Im Allgemeinen sind die Steuern, wenn sie alt genug sind, nach dem Insolvenzgesetz von Kapitel 7 entrichtbar.