In den Vereinigten Staaten ergibt sich eine Steuerrückerstattung, wenn Steuern auf Einkünfte einbehalten werden, die mehr betragen, als eine Person in einem Kalenderjahr an Einkommensteuern schuldet. Bundes- und bundesstaatliche Steuern werden in jedem Zahlungszeitraum in einem bestimmten Betrag einbehalten, und am Ende des Jahres muss jeder Steuerzahler Einkommensteuern einreichen, indem er die entsprechenden Formulare einreicht. In vielen Fällen haben die Menschen mehr bezahlt, als sie zahlen mussten. Wenn die Bundesregierung oder der Schatzmeister des Bundesstaates die Steuerformulare erhält, stellen sie Schecks für die Überzahlung aus, die die Rückerstattung darstellt.
Manche Leute betrachten eine Steuerrückerstattung als erzwungenes Sparen, während andere es für Geld halten, das sie dem Staat zinslos leihen durften. Diejenigen, die jedes Anmeldejahr eine hohe Rückerstattung wünschen, können ihre Einbehaltungen absichtlich höher als nötig ansetzen. Dies erhöht den Geldbetrag, den sie für ihre Steuerrückerstattung zurückerhalten. Viele Leute betrachten ihre Rückerstattung jedoch fälschlicherweise als kostenloses Geld und vergessen, dass sie in erster Linie Geld verdient haben. Sofern keine große Steuerrückerstattung als Ersparnis behandelt oder angelegt wird, ist es oft besser, Ihr Geld in jeder Zahlungsperiode zu erhalten als in einer Pauschale am Jahresende.
Diejenigen, die eine Steuerrückerstattung als zinsloses Darlehen an die Regierung betrachten, nehmen sich Zeit für eine sorgfältige Steuervorbereitung und Planung jedes Jahr, um zu vermeiden, dass in jedem Zahlungszeitraum mehr Steuern gezahlt werden, als sie zahlen müssen. Die Steuervorbereitung beinhaltet die Schätzung Ihrer berechtigten Abzüge und Gutschriften jedes Jahr, um eine ungefähre Steuersumme zu erhalten.
In manchen Situationen ist die Steuerplanung und -vorbereitung komplex, während sie in anderen Situationen einfach ist. Eine computergestützte Steuervorbereitungssoftware, die zur Erstellung einer Steuererklärung verwendet wird, fordert die Benutzer auf, Fragen zur Vorbereitung auf das folgende Steuerjahr zu stellen. Während diese Software für einige nützlich sein kann, benötigen viele die Unterstützung eines professionellen Dienstes. Bei Personen mit Zinseinkünften, Einkünften aus selbständiger Tätigkeit oder anderen besonderen Situationen kann die Beratung durch einen Steuerberater auch Ihre Steuerrückerstattung für das Anmeldejahr erhöhen. Die Gebühren für Dienstleistungen richten sich nach der Komplexität Ihrer steuerlichen Situation, aber je komplexer die Situation, desto besser sind Sie in den Händen eines Fachmanns, der mit allen aktuellen Steuergesetzen vertraut ist.