Financial Due Diligence ist die Idee, dass Anleger und andere die tatsächlichen Umstände und Werte einer Aktie oder eines Investments prüfen müssen, bevor sie eine Transaktion abschließen. Due Diligence ist ein Konzept, das sich seit fast einem Jahrhundert für die Finanzwelt als wertvoll erwiesen hat. Nach Ansicht vieler Experten begann es als Maßnahme zum Schutz von Anlegern, ist aber inzwischen zu einem gängigen Standard für fast jede Art von risikobehafteter Anlage oder Geschäftstätigkeit geworden.
Der Ursprung des Begriffs Financial Due Diligence in den USA geht auf Maßnahmen der US-amerikanischen Börsenaufsichtsbehörde Securities and Exchange Commission in den 1930er Jahren zurück. Ursprünglich war Due Diligence etwas, das Makler oder Vermögensverwalter potenziell von der Haftung im Zusammenhang mit „Geheimhaltungen“ oder Dingen, die dem Anleger nicht vollständig erklärt wurden, entbinden konnte. Die Idee war, dass ein Broker, wenn er eine genaue finanzielle Due Diligence praktizierte, nicht für andere „Unbekannte“ haftbar war, die über den kritischen Standard der Vorinvestitionsrecherche hinausgingen.
In der heutigen Zeit ist Due Diligence eine Empfehlung von Experten für Privatanleger. Due Diligence bedeutet im Grunde, eigene Recherchen zu gewünschten Investitionen durchzuführen. Mit Online-Tools und anderen Technologien ist es für Anleger viel einfacher als früher, sich vor dem Kauf über Aktien und andere Anlagen zu informieren.
Ein Problem bei der Financial Due Diligence betrifft die Volatilität. Jede Anlage hat ihr eigenes Risikoniveau, und ohne gute Recherche kann der Anleger dieses Risiko möglicherweise nicht richtig einschätzen. Die Bewertung von Risiken ist an der Wall Street und in der Finanzwelt insgesamt ein großes Geschäft. Due Diligence hilft sicherzustellen, dass Käufer und andere zum Zeitpunkt eines Kaufs oder einer Akquisition auf derselben Seite sind.
Ein weiteres Problem, das die Notwendigkeit einer Due Diligence antreibt, hat mit dem zu tun, was viele Profis „Transparenz“ nennen. Transparenz ist ein Begriff, der häufig in Bezug auf Regierungen verwendet wird, aber auch für große Finanzunternehmen und -institute von entscheidender Bedeutung ist. Ein Mangel an Transparenz beispielsweise seitens der CEOs, die möglicherweise sogar die Feststellungen fehlerhafter interner Rechnungslegung vorantreiben, hat viele Investoren dazu veranlasst, bei der Due Diligence proaktiver zu sein und sicherzustellen, dass alle enthaltenen Vermögenswerte und Operationen enthalten sind in einer Beschreibung eines Unternehmens oder einer Abteilung zutreffend sind.
Eine grundlegende Feststellung bei der Due Diligence ist, ob eine Investition tatsächlich ihrem Prospekt entspricht. Der Prospekt ist für einen potenziellen Anleger sofort wertvoll. Es ist eine Zusammenfassung der Investition und des Inhalts. Experten sagen, dass häufig eine aktive Due Diligence erforderlich ist, um sicherzustellen, dass alle Informationen in dieser Dokumentation wahr und ungeschönt sind.