Tier-1-Kapital bezieht sich auf die finanzielle Gesundheit einer Bank. Diese Art von Kapital wird häufig von Aufsichtsbehörden in entwickelten Volkswirtschaften verwendet, um die Solvenz eines Finanzinstituts zu bestimmen. Stammaktien sind ein wichtiges Maß für die Finanzkraft einer Bank und die am häufigsten verwendete Komponente bei der Berechnung des Tier-1-Kapitals einer Bank. Seine Verwendung bei der Bewertung der finanziellen Gesundheit eines Unternehmens ist hilfreich, da es ein Maß für liquide Vermögenswerte ist, die einen klaren Wert haben und sowohl den Aufsichtsbehörden als auch den Anlegern ein gewisses Maß an Sicherheit bieten.
Technisch gesehen ist Tier-1-Kapital ein Maß für das Kernkapital einer Bank, das ihre Stammaktien und ihre offengelegten Reserven umfasst. Stammaktien stellen einen Prozentsatz des Unternehmens dar, der im Besitz von Stammaktionären ist. Offene Rücklagen sind Gewinne, die ein Unternehmen außerhalb von Ausschüttungen an die Aktionäre in Form von Bar- oder Aktiendividenden erwirtschaftet. Dieses Kapital wird auch in einer mathematischen Gleichung gemessen, die als Tier-1-Kapitalquote bekannt ist. Diese Berechnung erfolgt durch Division des Tier-1-Kapitals eines Unternehmens durch seine risikogewichteten Aktiva oder die Aktiva in einer Bilanz, wie Kredite, die auf der Grundlage des Kreditrisikos gemessen werden.
Eine andere Möglichkeit, dieses Kapital zu messen, besteht darin, die Beteiligung eines Anlegers zu berücksichtigen. Es handelt sich um eine Berechnung des Betrags, den Aktionäre für den Erwerb einer Teilbeteiligung an einer Bank zahlen, d. Der ursprüngliche Anlagebetrag für jede einzelne Aktie zusammen mit der Wertsteigerung pro Aktie stellt für Anleger den Tier-1-Kapitalbetrag dar.
Banken sind gesetzlich verpflichtet, je nach Region, in der sich der Hauptsitz befindet, in der Bilanz ein gewisses Tier-1-Kapital vorzuhalten. In den Vereinigten Staaten muss dieses Niveau bei 4 % oder mehr gehalten werden. Eine Quote von mehr als 13 Prozent bedeutet, dass ein Unternehmen konservativ und umsichtig mit seinen Ausgaben und Kapitalreserven umgeht.
In einigen Fällen kann eine Tier-1-Ratio ein trügerischer Maßstab für die Finanzkraft eines Unternehmens sein. Dies liegt daran, dass neben dem Eigenkapital und den offengelegten Reserven weitere nicht bilanzierte stille Vermögenswerte vorhanden sein können. Tier-3-Vermögenswerte können beispielsweise nicht auf einfache Weise bewertet werden. Bei diesen Vermögenswerten kann es sich um Immobilien oder komplexe Handelsinstrumente wie Derivate handeln, deren Werte auf Annahmen oder Erwartungen basieren. Ohne die Hinzufügung dieser Vermögenswerte zur gesamten Finanzstruktur einer Bank könnte die tatsächliche finanzielle Gesundheit des Instituts beeinträchtigt werden.