Der Begriff Kleinunternehmer wird verwendet, um ein Unternehmen oder Unternehmen zu beschreiben, das in jedem Steuerjahr weniger als ein von der Regierung festgelegter Mindestumsatz oder -umsatz verdient. Der Hauptzweck dieser Unterscheidung besteht darin, die Umsatzschwelle festzulegen, ab der das Unternehmen Verkaufs- oder Verbrauchssteuern erheben und abführen muss. Die Besteuerung von Waren und Dienstleistungen wird auf Stadt-, Landes- und Bundesebene festgelegt. Die Schwellenwerte, die einen kleinen Händler definieren, werden alle auf diesen verschiedenen Ebenen festgelegt.
Obwohl die Befreiung von der Erhebung von Umsatzsteuern für kleine Unternehmen wie ein Bonus erscheinen mag, kann sie tatsächlich ein Hindernis sein. Kleinunternehmer, die die Steuer nicht erheben, dürfen in der Regel nicht von der Steuer befreit werden oder für andere Waren und Dienstleistungen gezahlte Steuern anrechnen lassen. Dieser zusätzliche Aufwand kann zu Cashflow-Problemen führen, die bei größeren Unternehmen nicht auftreten.
Der Status eines Kleingewerbes findet sich typischerweise in drei verschiedenen Sektoren: freiberufliche Dienstleistungen, Nischenmarktdienstleistungen und begrenzter Mengenvertrieb. Es ist sehr selten im verarbeitenden Gewerbe, im Autoservice oder in Vertriebsunternehmen. Der wesentliche Grund ist, dass diese drei Sektoren erhebliche Anfangsinvestitionen in Ausrüstung, Platz und Werkzeuge erfordern. Die Einnahmequelle, die erforderlich ist, um diese Art von Erfahrung aufrechtzuerhalten und eine Finanzierung zu erhalten, schließt sie vom Status als Kleinunternehmer aus.
Professionelle Dienstleistungen wie Buchhaltung, Beratung oder freiberufliche Tätigkeiten generieren im ersten Betriebsjahr in der Regel kein ausreichendes Einkommen, um die Umsatzschwelle zu erreichen. Es ist wichtig zu beachten, dass der Bewertungszeitraum als ein Besteuerungsjahr definiert ist. Existenzgründer sollten ihren Buchhalter bezüglich des Monats befragen, in dem das Steuerjahr beginnt und ob sie den Kalender oder das Steuerjahr verwenden werden. Viele kleine Selbständige oder Boutiquen halten ihre Einnahmen unter dem Schwellenwert, um die Verantwortung für die Erhebung, Erfassung und Abführung von Verkaufs- oder Verbrauchssteuern zu vermeiden.
Nischenmarktdienstleistungen wie handgefertigte Kleidung, Schmuck oder kreative Künstler haben einen sehr kleinen Markt, den sie beliefern. Der Aufwand in diesen Bereichen muss sich nicht unbedingt in Einnahmen niederschlagen. Als solche werden sie oft als kleine Händler angesehen.
Ein Händler mit begrenztem Volumen, wie ein Flohmarktverkäufer, hausgemachte Lebensmittel oder Schönheitsartikel, ist aufgrund der Höhe des jährlichen Umsatzes ein kleiner Händler. Diese Arten von Unternehmen sind in der Regel Nebenerwerbstätigkeiten, da die Inhaber anderswo Voll- oder Teilzeitbeschäftigung haben. Viele Kreative beginnen als kleine Händler und verkaufen ihre Werke auf Messen, Galerien und auf Flohmärkten. Im Laufe der Zeit bauen sie oft einen treuen Kundenstamm auf, der ihnen den Übergang zu einem profitablen Geschäft ermöglicht.