529 Plansteuerfolgen unterscheiden sich für jeden Plan und von Staat zu Staat. In manchen Situationen sind 529 Investitionen steuerlich abzugsfähig und die Erträge sind steuerfrei. Pläne bestimmter Staaten oder Arbeitgeber entsprechen dem Geldbetrag, den eine Person investiert – normalerweise bis zu einem bestimmten Prozentsatz –, um einen Investitionsanreiz zu bieten. Für nicht qualifizierte Entnahmen aus dem 529-Anlageplan fallen in der Regel Strafen in Form von Steuern und Gebühren an. Lesen Sie die Richtlinien und Vorschriften des Staates sowie die spezifischen Informationen zu jedem Plan, bevor Sie investieren.
Viele Staaten erlauben 529 Plansteuerabzüge. In der Regel gibt es Grenzen für die Abzüge, aber der tatsächliche Betrag kann von Staat zu Staat erheblich variieren, und der Betrag wird für gemeinsame Antragsteller in der Regel verdoppelt. In Fällen, in denen die Beiträge die Jahresgrenze überschreiten, erlauben viele Staaten, den Abzug auf die Folgejahre zu übertragen. Wenn ein Staat keine Einkommensteuer erhebt, können 529 Pläne nicht abgezogen werden. Im Gegensatz zu einigen anderen Arten von Sparkonten sind 529 Pläne nicht vorsteuern, sodass die Steuern von allen Beiträgen abgezogen wurden.
Einige Staaten erlauben keine Steuerabzüge, bieten jedoch eine Steuergutschrift für 529 Planbeiträge an. Oftmals haben sowohl die 529 Planinhaber als auch die Arbeitgeber, die 529 Beiträge aufbringen, Anspruch auf eine Gutschrift. Die Richtlinien der einzelnen Bundesstaaten sind unterschiedlich, aber diese Informationen sind in der Regel von der Landesregierung, dem Finanzhilfebüro einer Bildungseinrichtung oder einem Steuerberater erhältlich.
Sowohl Abzüge als auch Steuergutschriften stehen in der Regel nur dem Kontoinhaber zur Verfügung. Obwohl eine Person Gelder in einen 529-Plan verschenken kann, sind Steuerabzüge und Steuergutschriften nicht verfügbar, es sei denn, sie oder sie besitzt das Konto. In einigen Staaten kann ein Großelternteil einen Beitrag leisten, der für Steuergutschriften oder Steuerabzüge in Frage kommt.
Sowohl die Beiträge als auch die Einnahmen eines 529-Plans unterliegen Strafen und Steuern, wenn sie für nicht qualifizierte Zwecke abgezogen werden. Nicht qualifizierte Abhebungen sind alles, was nicht direkt mit Bildungsausgaben zusammenhängt, wie Studiengebühren, Unterkunft und Bücher. Wenn der Begünstigte seine Hochschulausbildung abschließt, aber nicht den gesamten Betrag in seinem 529-Plan verwendet, können die Gelder an einen anderen Begünstigten, z. B. an ein Geschwister, überwiesen werden.
Ein 529-Plan kann sich auf den Status der finanziellen Unterstützung einer Person auswirken. Der Betrag des 529-Plans wird normalerweise in die Ermittlung des Finanzbedarfs einbezogen, und einer Person kann eine bedarfsorientierte Finanzhilfe verweigert werden, wenn sie oder sie Begünstigter eines großen 529-Investitionsplans ist. Die Person kann jedoch weiterhin Anspruch auf andere Arten von Stipendien haben, basierend auf Verdiensten oder anderen Kriterien.