Elegir el estado de presentación correcto del IRS es un proceso bastante sencillo y se basa en su estado civil y en su contribución financiera a un hogar. De acuerdo con las leyes tributarias dadas por el IRS, el estado de presentación que elija se basa en su estado el último día del año calendario para el que realiza la presentación. Por lo tanto, si está casado el 31 de diciembre de 2009, su estado civil para el año fiscal 2009 sería “casado, presentando una declaración conjunta” o “casado, presentando una declaración por separado”.
Por supuesto, en muchos casos puede ser más complicado elegir su estado de presentación del IRS. Una pareja casada es libre de elegir presentar una declaración conjunta o por separado, aunque ciertas deducciones, como los intereses pagados por los préstamos escolares, pueden verse afectados. Además, se pierden ciertos beneficios impositivos si una pareja casada decide presentar una declaración por separado en lugar de hacerlo conjuntamente. Si tiene alguna pregunta sobre qué forma de presentar sería la más beneficiosa, diríjala a un asesor fiscal.
Si su cónyuge falleció durante el año fiscal, aún puede presentar una declaración conjunta y tener en cuenta que se trata de una declaración final para la persona fallecida. Esto no es cierto si se volvió a casar durante el mismo año calendario. Otra opción puede ser la presentación como “viudo (a) calificado con hijo dependiente”, aunque una vez más, este estado civil requiere que se cumplan ciertos parámetros.
Las otras dos opciones para el estado civil del IRS son “soltero” y “jefe de familia”. El estado de presentación individual es fácil de determinar; Si no está casado, divorciado o separado legalmente, generalmente se presentará como soltero. Esto también es cierto si vive solo y no tiene dependientes, aunque a veces las personas solteras con hijos dependientes aún se declararán como “solteras”. El “jefe de familia” es el estado de presentación del IRS más complicado de elegir, aunque también ofrece importantes beneficios fiscales.
Para calificar como “cabeza de familia”, debe contribuir con más de la mitad de los gastos de subsistencia a la casa. En general, no debe estar casado y necesitará una persona calificada para vivir con usted para declararse cabeza de familia. Investigue cuando elija su estado de presentación del IRS, porque seleccionar el incorrecto aumenta la probabilidad de ser auditado. Cada estado de presentación del IRS vendrá con un monto de deducción estándar diferente, lo cual es importante para considerar si está desglosando o no sus deducciones, así como una serie de otras leyes y restricciones.
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