La contabilidad de fondos mutuos tiende a ser compleja, ya que involucra muchos niveles de inversiones entrantes y salientes, as? como tambi?n regulaciones gubernamentales, gastos operativos y tarifas. Estos fondos pueden ofrecer una forma de inversi?n comparativamente segura en m?ltiples valores para los inversores que intentan maximizar las ganancias y minimizar el riesgo. En t?rminos contables, los fondos mutuos est?n compuestos por dep?sitos de inversionistas y dividendos de inversi?n en el lado positivo, y las compras y gastos de fondos en el lado negativo.
Los fundamentos de los fondos mutuos comienzan con una cantidad de inversionistas diferentes que compran acciones en un fondo en particular. Muchos fondos mutuos son abiertos, lo que significa que el administrador del fondo puede vender una cantidad ilimitada de acciones. Un fondo mutuo cerrado vende un n?mero fijo de acciones a los inversores a trav?s de una oferta p?blica inicial (IPO). Un administrador de fondos generalmente administra los procedimientos de contabilidad de fondos mutuos, que pueden ser supervisados ??por una junta directiva.
Los dep?sitos en un fondo mutuo se agrupan y se utilizan para comprar valores que pueden incluir acciones, bonos y fondos del mercado monetario a corto plazo. El administrador del fondo realiza la compra y venta de un fondo mutuo, basando las decisiones de inversi?n en los objetivos del fondo, que se declaran en el prospecto del fondo mutuo. Casi todos los gastos de fondos mutuos se utilizan para operar el fondo, incluido el pago al administrador del fondo. Todos los gastos del fondo se deducen del activo total, por lo que los fondos mutuos con altos costos operativos pueden tener rendimientos m?s bajos que aquellos con costos operativos m?nimos.
Cada inversionista individual posee una participaci?n en un fondo mutuo, y las ganancias provienen de la adici?n de dividendos e intereses ganados, menos los gastos del fondo. Un fondo mutuo diversificado puede obtener dividendos de la propiedad de acciones o intereses de las compras de bonos. Con la contabilidad de fondos mutuos, todas las ganancias de los fondos se dividen en partes iguales entre todos los inversores y se desembolsan anualmente. Los inversores pueden optar por aceptar los dividendos directamente o reinvertir el dinero en el fondo. De cualquier manera, los accionistas son responsables de pagar los impuestos sobre los desembolsos de fondos mutuos.
La contabilidad de fondos mutuos se utiliza para determinar el valor liquidativo (NAV) de un fondo mutuo, y este n?mero generalmente cambia diariamente. El NAV representa cu?nto vale una acci?n en un fondo mutuo en particular en un momento dado. Los gestores de fondos calculan el valor liquidativo dividiendo el valor de todos los valores que posee un fondo mutuo por el n?mero de acciones que el fondo tiene en circulaci?n. Los posibles inversores pueden usar el NAV para determinar qu? fondo mutuo ofrece el mejor valor.
Inteligente de activos.