En los Estados Unidos, de acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos (IRS), todas las pensiones recibidas por los individuos se consideran ingresos imponibles y no existe una deducción federal de pensiones. Sin embargo, en algunas circunstancias, una parte de una pensión puede excluirse si el contribuyente usó dólares después de impuestos para contribuir a ese plan. En este caso, el contribuyente puede excluir una parte de su inversión antes de impuestos anualmente.
Algunos fondos de pensiones calculan esto e incluyen el monto imponible en el Formulario 1099-R. Si el fondo no realiza el cálculo, el contribuyente puede calcular el monto él mismo utilizando las hojas de trabajo del IRS o pagarle al IRS una tarifa para calcularlo. Existe una deducción de pensión para las empresas que ponen dinero en fondos de jubilación de los empleados.
Sin embargo, las leyes fiscales estatales no están vinculadas a las regulaciones del IRS y tienen diferentes formas de tratar las pensiones. Diez estados no gravan las pensiones en absoluto. Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming no tienen impuesto sobre la renta individual, y New Hampshire y Tennessee solo gravan intereses y dividendos. Illinois no grava las pensiones de los contribuyentes que han alcanzado la edad de jubilación, y Hawái solo grava la parte de una pensión que representa las contribuciones con impuestos diferidos del empleado.
Varios estados solo permiten una deducción de pensión para ciertos tipos de ingresos de jubilación. Por ejemplo, California, Connecticut, Indiana, Iowa, Nebraska, Nuevo México y Rhode Island gravan cada pensión, excepto la jubilación ferroviaria. Otros estados ofrecen una deducción de pensión para una variedad de otros grupos, como los empleados del gobierno estatal, federal o local; militar; maestros oficiales de policía; o bomberos En el caso de Nuevo México, las pensiones pagadas a los nativos americanos retirados que trabajaban para la tribu y viven en tierras tribales también están excluidos de los impuestos.
Una práctica común entre el resto de los estados es ofrecer una deducción de pensión limitada. Este es el caso en Arizona, Idaho, Illinois, Iowa, Massachusetts, Michigan, Carolina del Norte, Dakota del Norte, Ohio y Washington DC, principalmente para pensiones militares o gubernamentales. Dieciséis estados ofrecen una deducción de pensión limitada para todos los tipos de fondos de jubilación. Algunos códigos impositivos estatales, como Maine, Missouri, Montana, Oklahoma y Utah, eliminan gradualmente la deducción si el ingreso bruto ajustado (AGI) del contribuyente supera una cierta cantidad.
La forma en que un estado grava los planes de pensiones es una cosa a tener en cuenta al elegir un lugar para jubilarse, pero no debería ser el único factor. El hecho de que un estado no grava las pensiones no significa necesariamente que sea un lugar económico para vivir. Una persona también debe considerar el impuesto a la propiedad y a las ventas, el costo de vida y otras preferencias personales.
Inteligente de activos.