El inter?s acumulado es la suma de los pagos de intereses realizados sobre un pr?stamo durante su vigencia o durante un per?odo de tiempo determinado. Se calcula dividiendo el valor futuro (FV) del pr?stamo por su valor presente (PV) y luego restando uno. Por lo general, se usa para comparar el costo de dos pr?stamos para determinar cu?l es m?s econ?mico. Dado que los intereses ganados y pagados en ciertos instrumentos financieros que devengan intereses, como bonos e hipotecas, est?n sujetos a impuestos o est?n exentos de impuestos estadounidenses, el inter?s acumulado tambi?n es ?til cuando llega el momento de completar formularios de impuestos estadounidenses. A diferencia de la tasa de porcentaje anual efectiva (APR), el rendimiento porcentual anual y los m?todos de an?lisis de flujo de efectivo descontado, el inter?s acumulado no tiene en cuenta el valor temporal del dinero o los costos iniciales del pr?stamo, por lo que es una m?trica m?s pobre del costo econ?mico real.
En el caso de una hipoteca de tasa fija convencional, los pagos de intereses representan un porcentaje m?s alto de los pagos mensuales totales al inicio de la vida del pr?stamo y disminuyen como un porcentaje del pago total a medida que la hipoteca envejece. El inter?s acumulado aumenta a una tasa decreciente hasta un m?ximo y luego disminuye como un porcentaje del pago total de la hipoteca durante la vida del pr?stamo; Esto ocurre cuando los pagos de capital representan un porcentaje cada vez mayor del pago total. Al calcular el inter?s acumulado, se supone que el inter?s se acumula peri?dicamente con cada fecha de pago que marca el final de uno y el comienzo de un nuevo per?odo de capitalizaci?n. En general, la convenci?n de mercado consiste en utilizar capitalizaci?n anual para pr?stamos e hipotecas de consumo.
Adem?s, el c?lculo del inter?s acumulado sobre hipotecas y pr?stamos con tasa ajustable, que cobran una tasa de inter?s variable, requiere hacer algunas suposiciones. La tasa de inter?s de dichos pr?stamos se restablece peri?dicamente, como debe establecerse claramente en los t?rminos del pr?stamo. Por lo tanto, se deben hacer suposiciones sobre cu?les ser?n estas tasas de inter?s futuras para calcular el inter?s acumulado, o cualquier m?trica de rendimiento, tasa o costo para el caso. En el c?lculo de los APR, se supone que la tasa de inter?s inicial prevalecer? durante la vida del pr?stamo, por ejemplo. Las tasas futuras reales pueden, y a menudo lo hacen, diferir de las tasas futuras supuestas; resultan en diferencias significativas entre lo que el prestatario o el prestamista inicialmente calcul? el inter?s acumulado y lo que en realidad resulta ser.
Inteligente de activos.