En los Estados Unidos, un intercambio 1035 es la transferencia no sujeta a impuestos del seguro de vida, el seguro de dotaci?n o una anualidad. Este tipo de transferencia, que lleva el nombre del c?digo tributario del Servicio de Impuestos Internos, secci?n 1035, es posible cuando no crear? una ganancia o una p?rdida para el titular de la cuenta. Para no pagar impuestos sobre este tipo de transferencia y calificar para un intercambio 1035, una persona debe transferir a una nueva p?liza que tenga un costo igual o mayor que la p?liza original. La raz?n principal por la que una persona puede optar por un intercambio 1035 es hacer un intercambio de p?liza sin preocuparse por perder dinero o pagar impuestos.
En general, se permiten 1035 intercambios de una p?liza de seguro de vida a otra. Sin embargo, esto solo se permite como una transacci?n uno a uno. La transferencia de m?ltiples pol?ticas a una nueva pol?tica generalmente no est? permitida. Una persona tambi?n puede optar por transferir una p?liza de seguro de vida a una anualidad como un intercambio 1035, pero no se permite lo mismo si una persona transfiere una anualidad a una p?liza de seguro de vida; dicha transferencia no cumple con las reglas de la secci?n 1035 del IRS.
Una p?liza de seguro de vida tambi?n puede transferirse a un seguro patrimonial y el seguro patrimonial puede transferirse a una anualidad u otra p?liza de seguro patrimonial. Cuando una p?liza de seguro de dotaci?n se transfiere a otra p?liza de seguro de dotaci?n, la ley tributaria requiere que los pagos regulares comiencen a m?s tardar de lo que lo har?an seg?n el contrato original. Una anualidad no puede transferirse al seguro de dotaci?n a trav?s de un intercambio 1035. Para calificar para un intercambio 1035, una anualidad solo puede transferirse a otra anualidad.
Por lo general, una persona que est? considerando un intercambio 1035 se pone en contacto con la compa??a que posee su p?liza de seguro de vida, seguro de dotaci?n o anualidad para obtener informaci?n sobre el proceso de intercambio 1035. La compa??a generalmente puede informar al titular de la cuenta sobre los pasos que tendr? que tomar para este tipo de intercambio. Si quiere transferirse a una pol?tica en una compa??a diferente, la nueva compa??a tambi?n puede ser una fuente de informaci?n y ayuda.
Una vez que una persona ha decidido un intercambio y se ha asegurado de que cumple con los requisitos de elegibilidad para el mismo, debe decidir a qu? tipo de cuenta transferir. Un individuo puede buscar el consejo de un agente de seguros o asesor financiero si no est? seguro de c?mo decidir. Luego, por lo general, tendr? que completar formularios tanto para el intercambio como para la cuenta de reemplazo que ha elegido. Una vez que se completan y procesan los formularios requeridos, el dinero del titular de la cuenta se transfiere de su p?liza anterior a la nueva cuenta.
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