Los ciudadanos del Reino Unido (UK) tienen a su disposición un producto financiero con privilegios fiscales conocido como una cuenta de ahorro individual (ISA). Un ISA en efectivo es un tipo de ISA utilizado para mantener efectivo, en lugar de acciones. Un ISA en efectivo, hasta cierto monto de depósito, genera intereses libres de impuestos.
Las ISA en efectivo se introdujeron por primera vez en 1999 como reemplazo de otros tipos de cuentas exentas de impuestos. Fueron diseñados para ser más accesibles que las cuentas que reemplazaron y para beneficiar a una gama más amplia de personas. La introducción del ISA en efectivo comenzó con varias variaciones diferentes de la misma idea básica, pero muchas de las distinciones entre los tipos de cuenta se han abolido o han dejado de ser útiles.
Solo se puede abrir un ISA en efectivo por año, aunque hay otro tipo de ISA utilizado para mantener acciones, una de las cuales también se puede abrir cada año fiscal. Los límites impuestos a los saldos de estas cuentas han cambiado desde el debut de la ISA, y probablemente volverán a cambiar, pero a través del uso constante de este tipo de cuentas, grandes cantidades de dinero pueden generar intereses que permanecerán libres de impuestos.
Al igual que con cualquier refugio fiscal, hay muchas reglas que deben observarse al abrir y mantener un ISA en efectivo. Quizás lo más importante para recordar es que hay límites de contribución en las ISA en efectivo, que no tienen en cuenta los retiros. Por ejemplo, si el límite de contribución es de 3.000 libras esterlinas, y una persona contribuye con 1.500 libras, luego lo retira durante el mismo año fiscal, la cuenta solo puede tener 1.500 libras más depositadas en él. Es como si la retirada nunca ocurriera. Se pueden perder ventajas fiscales significativas si se olvida esta regla.
Otra pauta importante a seguir es tener cuidado al transferir un ISA en efectivo de un gerente a otro. Cuando se realiza una transferencia, los propios administradores deben realizarla, porque si el titular de la cuenta lo hace, se trata como un retiro a efectos fiscales. Esto podría derrotar el propósito de hacer la transferencia en primer lugar. Además, si el titular de una cuenta desea transferir fondos de un ISA en efectivo a uno que tenga acciones, esto puede hacerse, pero no se permite lo contrario.
Si bien muchas de las distinciones entre los ISA en efectivo ya no existen, es aconsejable hacer algunas compras de comparación al buscar un lugar para invertir su dinero. Las tasas de interés y la accesibilidad de las cuentas varían según la institución administradora. Sin embargo, casi cualquier ISA en efectivo será más beneficioso que ninguno.
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