Un plan 401 (k) es un tipo de plan de jubilaci?n calificado. Por lo general, est? patrocinado por una empresa, aunque hay varias otras entidades, como escuelas y organizaciones sin fines de lucro que ofrecen planes 401 (k) a los empleados.
Una distinci?n principal de un plan 401 (k) es que ofrece a los empleados lo que se conoce como un acuerdo de aplazamiento salarial. Un aplazamiento de salario es una cantidad del salario de un empleado que se difiere, es decir, impuestos diferidos, hasta que el empleado retira el dinero del plan.
El beneficio para el empleado es que los aplazamientos salariales se aportan antes de impuestos. Esto no solo reduce el ingreso imponible del empleado, sino que potencialmente ahorra dinero para la jubilaci?n libre de impuestos durante los a?os laborales cuando una persona generalmente se encuentra en una categor?a impositiva m?s alta que la de los a?os de jubilaci?n.
Adem?s de la funci?n de diferimiento salarial, muchos planes 401 (k) proporcionan una contribuci?n equivalente en parte o en la totalidad de los aplazamientos salariales de un empleado. Hay varias f?rmulas que un empleador puede usar para la contribuci?n correspondiente. Podr?a ser un porcentaje del aplazamiento, como el 50% del primer 5% del salario diferido. Tambi?n podr?a ser una contribuci?n d?lar por d?lar. Independientemente de la f?rmula, con el tiempo las contribuciones equivalentes pueden convertirse en grandes saldos y ser un beneficio significativo para los participantes en el plan 401 (k).
Otro aspecto importante de los planes 401 (k) es que, por ley, deben ser de dise?o no discriminatorio. Adem?s de excluir a los extranjeros sindicalizados o no residentes, una empresa generalmente no puede establecer un plan 401 (k) para que solo est? disponible para un determinado grupo, como los propietarios, o para empleados espec?ficos. Sin embargo, hay reglas que permiten que el plan 401 (k) requiera que los empleados trabajen una cierta cantidad de horas en un a?o. Dado que el requisito de horas no puede ser superior a 1000 por a?o, muchos empleados a tiempo parcial seguir?an siendo elegibles para participar.
Al igual que cualquier plan de jubilaci?n, la idea principal de los planes 401 (k) es que proporcionan un potencial de ganancias de inversi?n a largo plazo que permite a los participantes ahorrar activos para la jubilaci?n. Para agravar el potencial de ahorro est? la inaccesibilidad del dinero una vez que un participante ha contribuido al plan 401 (k). Los activos no se pueden retirar f?cilmente. El participante debe tener una raz?n permitida de acuerdo con las reglas del plan 401 (k) del empleador. La raz?n permitida m?s com?n, que ilustra perfectamente las dificultades de retirar el saldo, es la terminaci?n del empleo.
Para aliviar la duda que muchos participantes sentir?an acerca de poner su dinero ganado con esfuerzo en una cuenta en gran medida intocable, muchos planes 401 (k) incluyen una funci?n de pr?stamo. Un pr?stamo 401 (k) permite a los participantes sacar dinero de su cuenta 401 (k). Por lo general, el pr?stamo se puede tomar por cualquier motivo. Existen restricciones sobre el monto del pr?stamo, y el pr?stamo debe establecerse para que el participante reembolse el pr?stamo regularmente. El beneficio del pr?stamo es que la tasa de inter?s siempre ser? justa y los reembolsos, incluidos los intereses, vuelven a la cuenta del participante.
La mayor?a de los profesionales de la industria est?n de acuerdo en que retirar el dinero de un plan 401 (k) solo debe hacerse como ?ltimo recurso. Las ramificaciones fiscales son pesadas, y el da?o al potencial de ganancias al reducir el saldo de la cuenta es considerable. Una cuenta del plan 401 (k) debe tratarse exactamente como es: una soluci?n de ahorro para la jubilaci?n a largo plazo.
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