Un plan 401 (k) es un tipo de plan de jubilación calificado. Por lo general, está patrocinado por una empresa, aunque hay varias otras entidades, como escuelas y organizaciones sin fines de lucro que ofrecen planes 401 (k) a los empleados.
Una distinción principal de un plan 401 (k) es que ofrece a los empleados lo que se conoce como un acuerdo de aplazamiento salarial. Un aplazamiento de salario es una cantidad del salario de un empleado que se difiere, es decir, impuestos diferidos, hasta que el empleado retira el dinero del plan.
El beneficio para el empleado es que los aplazamientos salariales se aportan antes de impuestos. Esto no solo reduce el ingreso imponible del empleado, sino que potencialmente ahorra dinero para la jubilación libre de impuestos durante los años laborales cuando una persona generalmente se encuentra en una categoría impositiva más alta que la de los años de jubilación.
Además de la función de diferimiento salarial, muchos planes 401 (k) proporcionan una contribución equivalente en parte o en la totalidad de los aplazamientos salariales de un empleado. Hay varias fórmulas que un empleador puede usar para la contribución correspondiente. Podría ser un porcentaje del aplazamiento, como el 50% del primer 5% del salario diferido. También podría ser una contribución dólar por dólar. Independientemente de la fórmula, con el tiempo las contribuciones equivalentes pueden convertirse en grandes saldos y ser un beneficio significativo para los participantes en el plan 401 (k).
Otro aspecto importante de los planes 401 (k) es que, por ley, deben ser de diseño no discriminatorio. Además de excluir a los extranjeros sindicalizados o no residentes, una empresa generalmente no puede establecer un plan 401 (k) para que solo esté disponible para un determinado grupo, como los propietarios, o para empleados específicos. Sin embargo, hay reglas que permiten que el plan 401 (k) requiera que los empleados trabajen una cierta cantidad de horas en un año. Dado que el requisito de horas no puede ser superior a 1000 por año, muchos empleados a tiempo parcial seguirían siendo elegibles para participar.
Al igual que cualquier plan de jubilación, la idea principal de los planes 401 (k) es que proporcionan un potencial de ganancias de inversión a largo plazo que permite a los participantes ahorrar activos para la jubilación. Para agravar el potencial de ahorro está la inaccesibilidad del dinero una vez que un participante ha contribuido al plan 401 (k). Los activos no se pueden retirar fácilmente. El participante debe tener una razón permitida de acuerdo con las reglas del plan 401 (k) del empleador. La razón permitida más común, que ilustra perfectamente las dificultades de retirar el saldo, es la terminación del empleo.
Para aliviar la duda que muchos participantes sentirían acerca de poner su dinero ganado con esfuerzo en una cuenta en gran medida intocable, muchos planes 401 (k) incluyen una función de préstamo. Un préstamo 401 (k) permite a los participantes sacar dinero de su cuenta 401 (k). Por lo general, el préstamo se puede tomar por cualquier motivo. Existen restricciones sobre el monto del préstamo, y el préstamo debe establecerse para que el participante reembolse el préstamo regularmente. El beneficio del préstamo es que la tasa de interés siempre será justa y los reembolsos, incluidos los intereses, vuelven a la cuenta del participante.
La mayoría de los profesionales de la industria están de acuerdo en que retirar el dinero de un plan 401 (k) solo debe hacerse como último recurso. Las ramificaciones fiscales son pesadas, y el daño al potencial de ganancias al reducir el saldo de la cuenta es considerable. Una cuenta del plan 401 (k) debe tratarse exactamente como es: una solución de ahorro para la jubilación a largo plazo.
Inteligente de activos.