Con todo lo que se habla de 401ks e IRA, muchos propietarios de peque?as empresas se quedan en la oscuridad cuando se trata de establecer un fondo de ahorro para la jubilaci?n para ellos y sus empleados. Un plan Keogh, a veces conocido como un plan HR10, fue dise?ado con el due?o de la peque?a empresa en mente. Creado por primera vez en 1963, este fondo de ahorro para la jubilaci?n con impuestos diferidos est? disponible para el propietario o propietarios de una empresa no incorporada y sus empleados. Dado que las contribuciones se deducen de los ingresos brutos, un beneficio del plan es una reducci?n de los ingresos antes de impuestos. Otros beneficios del plan Keogh incluyen contribuciones con impuestos diferidos hasta su retiro, ingresos por intereses diferidos, ciertos beneficios de suma global que son elegibles para un promedio de 10 a?os y l?mites de contribuci?n superiores a los de las cuentas IRA.
Al igual que con todos los planes de ahorro para la jubilaci?n, el plan Keogh tiene multas por retiro anticipado si el participante tiene m?s del 5% de propietario, y los pagos deben comenzar antes del 1 de abril del a?o en que el participante cumpla 70 a?os. Los retiros del plan no pueden comenzar hasta que el participante cumpla 59 a?os. a?os de edad y jubilados.
Dentro del plan Keogh, hay dos tipos de planes de ahorro: el plan de beneficios definidos y el plan de contribuci?n definida. Con el plan de beneficios definidos, el participante define cu?nto desea retirar al momento de la jubilaci?n. Con este n?mero, se emplea una f?rmula actuarial para calcular el porcentaje contribuido en funci?n de la esperanza de vida del participante, la cantidad deseada y el n?mero de a?os restantes para contribuir antes de la jubilaci?n. Con la contribuci?n definida, el participante elige cu?nto desea contribuir anualmente al plan Keogh.
En un plan de contribuci?n definida del plan Keogh, hay dos formas en que un empleador puede contribuir al plan: un plan de participaci?n en las ganancias y un plan de compra de dinero. Con el plan de participaci?n en los beneficios, la contribuci?n depende de los beneficios del negocio. Una ventaja de este tipo de plan para los propietarios es que la ley permite omitir las contribuciones durante los a?os de escasez. En el plan de compra de dinero, se contribuye una cantidad fija cada a?o, sin tener en cuenta las ganancias o p?rdidas. Con ambos tipos de planes de contribuci?n definida, el l?mite m?ximo de deducci?n es del 25%.
El plan Keogh requiere que las contribuciones se realicen en efectivo, pero se pueden invertir de varias maneras. Los activos adquiridos se mantienen en fideicomiso para los empleados y pueden transferirse a una IRA si dejan el negocio. Un gran beneficio para el propietario de la empresa es que ?l o ella pueden deducir la contribuci?n anual completa de Keogh para s? mismo, as? como las realizadas para sus empleados.
Inteligente de activos.