Un retiro anticipado de IRA es el acto de eliminar fondos de una cuenta de jubilaci?n individual existente antes de alcanzar la edad de jubilaci?n, o al menos la edad calendario de 59 y ?. Cuando se toma esta acci?n, a menudo hay sanciones sustanciales incurridas como resultado. Sin embargo, hay dos exenciones distintas para la actividad de retiro anticipado de IRA que se clasifican aproximadamente como distribuciones de dificultades.
El primer tipo de retiro anticipado de IRA que puede escapar de impuestos y otras sanciones es la exenci?n escolar. Esto tiene que ver con proporcionar educaci?n superior para el individuo, un c?nyuge o un hijo o nieto. Sin embargo, simplemente elegir usar una distribuci?n de IRA a trav?s del retiro para pagar la matr?cula y las tarifas en cualquier colegio o universidad no es suficiente para escapar de las sanciones. Hay algunas calificaciones que deben cumplirse para que el retiro anticipado de IRA no incurra en impuestos y otras sanciones perjudiciales.
Primero, el retiro anticipado de IRA debe usarse para asistir a una instituci?n educativa que el Servicio de Impuestos Internos considera que es un colegio o universidad aprobada. Para ese fin, es importante asegurarse de que la instituci?n cumpla con los requisitos necesarios para recibir y administrar programas federales de ayuda estudiantil. Por lo general, la instituci?n tambi?n debe ser reconocida como acreditada actualmente. Los colegios y universidades cuya acreditaci?n se encuentra actualmente en revisi?n o suspendida pueden no calificar. Esto significa que un retiro anticipado de IRA que se utiliza para pagar la matr?cula y las tarifas a las escuelas que no cumplen con los requisitos del programa federal de ayuda estudiantil o que actualmente no est? acreditado estar? sujeto a impuestos y sanciones.
En segundo lugar, se puede obtener un retiro anticipado de IRA sin penalizaciones si el prop?sito del retiro es ayudar a comprar una primera casa. Conocida como la primera exenci?n de vivienda, es posible retirar hasta $ 10,000.00 d?lares estadounidenses (USD) de una cuenta IRA y utilizar los fondos como anticipo en una primera vivienda. Esta cifra es aplicable para cada IRA en su lugar. Esto significa que si ambos c?nyuges tienen actualmente su propia cuenta IRA, cada c?nyuge puede retirar hasta $ 10,000.00 USD de cada cuenta. Esto dar?a como resultado un total de $ 20,000.00 USD que podr?an destinarse a la compra de una vivienda sin incurrir en penalidades del IRS.
Como nota al margen, la primera exenci?n de vivienda se puede aplicar a situaciones que involucran a un pariente cercano. Un padre puede participar en un retiro anticipado de IRA para ayudar a un hijo o nieto a obtener un primer hogar. De la misma manera, un ni?o puede retirar fondos para ayudar a un padre a obtener un hogar.
Para evitar sanciones asociadas con un retiro anticipado de IRA, los fondos deben usarse para una exenci?n calificada dentro de los 120 d?as posteriores a la retirada de los fondos. Si no se solicita y otorga la exenci?n durante este per?odo de tiempo, se aplicar?n todos los impuestos y multas normales. En los casos en que las personas deseen utilizar los fondos de IRA para alg?n otro prop?sito, un pr?stamo de IRA probablemente sea una mejor soluci?n.
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